11876948484884 追問

2021-07-10 23:56

是這道題的答案，按資產(chǎn)負(fù)債表賬面和計稅基礎(chǔ) 做的遞延，應(yīng)該是遞延所得稅應(yīng)有余額  并不是當(dāng)期發(fā)生額吧？
把這些應(yīng)有余額 減去期初的遞延所得稅1900和100才是當(dāng)期增減變動的遞延所得稅吧？

陳詩晗老師 解答

2021-07-11 08:27

對的，這里后面這個表格里面給的是期末的差異，咱們期末的差異減去期初的才會是你本質(zhì)變動的。

陳詩晗老師 解答

2021-07-11 08:27

就是說，你看這個表格里面給你的是期末的還是本期發(fā)生了，如果說給的是期末的，那么就直接是期末減去期初的，才是你本期發(fā)生的。

11876948484884 追問

2021-07-11 09:59

那它給的是期末呀，那就是要減去期初 用發(fā)生額加減應(yīng)交所得稅才等于所得稅費用

陳詩晗老師 解答

2021-07-11 10:28

你這里確認(rèn)的遞延所得稅就是本期發(fā)生的
你飆紅處就是計算的本期發(fā)生
沒有包含期初的在內(nèi)
你的50，50這些就是本期發(fā)生的

11876948484884 追問

2021-07-11 11:14

還是有點不太明白，它給的是資產(chǎn)負(fù)債表期末余額，期末余額并不是本期發(fā)生額呀

陳詩晗老師 解答

2021-07-11 11:57

是給了期初，你看你的應(yīng)收賬款為例啊。
期末400，本期轉(zhuǎn)回200
他確認(rèn)的是200×25%=50
他就只是看看你本期發(fā)生的遞延所得稅啊。