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送心意

吳月柳

職稱會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2016-12-10 17:50

在咱們的實(shí)操課程中,工業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人(浩博電子),第26、27個(gè)憑證中(如圖),一個(gè)開的是專票,一個(gè)開的是普票,稅額同樣是1200,可是最后月末計(jì)稅依據(jù)是1200,按照老師的說(shuō)法,不應(yīng)該是2400嗎?望指教

ZzzZ 追問(wèn)

2016-12-10 18:26

1.小規(guī)模納稅人自己只能開普票嗎?要是想開專票的話,只能稅務(wù)局代開嗎?稅局代開專票,是當(dāng)時(shí)繳納稅款還是月底計(jì)提下月付稅款
2.不含稅收入季度不超過(guò)9萬(wàn)免稅,指的是小規(guī)模納稅人開的普票還是普票 專票?

吳月柳 解答

2016-12-10 17:43

你好,賬務(wù)處理是一樣的。一樣稅率交稅

吳月柳 解答

2016-12-10 18:04

你指的是交納的稅額吧,代開的要交稅,自己開的免稅,季度不超九萬(wàn),普票的金額減征的。

吳月柳 解答

2016-12-10 19:11

1.是的,是的,代開時(shí)就交了。2,指的是普票專票合計(jì),但是專票部分需要交。

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您好,借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅
2020-12-17 15:44:56
小規(guī)模納稅人專票的賬務(wù)處理是指納稅人收到銷售方開具的增值稅專用發(fā)票(簡(jiǎn)稱專票)后,如何進(jìn)行有效認(rèn)定、記賬及對(duì)應(yīng)抵扣等賬務(wù)活動(dòng)處理的過(guò)程。首先,應(yīng)按照稅收管理制度的要求,核實(shí)該票據(jù)的真實(shí)性,其中包括認(rèn)定票據(jù)的準(zhǔn)確性、發(fā)票號(hào)碼的正確性、金額的準(zhǔn)確性、稅率的準(zhǔn)確性等,以確保專票的真實(shí)性。其次,根據(jù)開票企業(yè)和發(fā)票內(nèi)容,確定票據(jù)所對(duì)應(yīng)的增值稅項(xiàng)目,并以賬務(wù)記錄的形式記下,其中包括報(bào)銷類別、費(fèi)用類型、費(fèi)用項(xiàng)目及所屬期間等。隨后,按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行月度報(bào)稅,最后完成抵扣稅費(fèi)的活動(dòng)。 拓展知識(shí): 小規(guī)模納稅人需要認(rèn)真處理增值稅專票,以防止出現(xiàn)不正當(dāng)?shù)挚坌袨?,以及拒不繳納應(yīng)納稅款。同時(shí),稅務(wù)機(jī)關(guān)還建立了一套抵稅機(jī)制,可以幫助小規(guī)模納稅人有效抵扣稅費(fèi),其中包括小規(guī)模納稅人稅收減免政策、專項(xiàng)抵扣政策、提前抵扣機(jī)制等。此外,小規(guī)模納稅人還可以利用稅收優(yōu)惠政策及多種減免政策,進(jìn)行有效的稅收運(yùn)用,節(jié)約企業(yè)的稅負(fù)。
2023-02-25 08:54:16
第一輪對(duì)話:
2023-03-08 13:28:04
你好 有 專票不免稅 交稅?
2023-03-01 09:31:21
你好,借成本費(fèi)用貸應(yīng)賬款等。 你好,借成本費(fèi)用貸應(yīng)付賬款等。
2021-11-15 16:10:56
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