心悅 追問

2021-07-07 14:21

請問老師，我2021年6月補交了2021年笫一季度的增值稅及附加稅，又該怎么做賬呢？謝謝

文老師 解答

2021-07-07 14:30

附加稅就是我上面寫的，您是什么納稅人，一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

心悅 追問

2021-07-07 14:36

一般納稅人

心悅 追問

2021-07-07 14:38

相當于今年6月補交了2020年一整年和2021年第一季度的增值稅和增值稅附加。

心悅 追問

2021-07-07 14:39

當時享受了免稅，但未做進項稅轉出。今年6月補交。我不知今年怎么做賬？非常感謝老師

文老師 解答

2021-07-07 14:46

那先做進項稅額轉出，去年的是借以前年度損益調整(去年的)成本費用科目(今年的)貸應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)，借應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)貸應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)，借應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)貸應交稅費——未交增值稅，繳納增值稅，借應交稅費——未交增值稅貸銀行存款

心悅 追問

2021-07-07 14:50

非常感謝老師

文老師 解答

2021-07-07 14:51

不客氣，這是我們的職責所在