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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2021-07-02 15:32

銷項大于進項，月末結(jié)轉(zhuǎn)，

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
繳納時
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款

進項大于銷項時，月末不用結(jié)轉(zhuǎn)的

雪云微 追問

2021-07-02 15:37

進項大于銷項時，當(dāng)月不結(jié)轉(zhuǎn)也不用其他分錄處理？那下月時，和下月的進項合計小于銷項，再做結(jié)轉(zhuǎn)，否則還是不用其他分錄做處理？

辜老師 解答

2021-07-02 15:38

只要進項稅大于銷項稅，不需要繳納增值稅，就不用結(jié)轉(zhuǎn)的

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