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送心意

王老師1

職稱會計從業(yè)資格

2021-06-28 19:22

學員您好,進項稅額發(fā)生時是在借方的,發(fā)生進項轉出的時候,進項轉出是在貸方的
我舉個例子,發(fā)生進項稅時分錄如下
借:庫存商品
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
之后如果進項稅不能抵扣的話,需要進項轉出,分錄如下
借:庫存商品
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

以上,學員您看一下是否能明白,經(jīng)過上述分錄的處理,如果當期沒有銷項稅額的話,當期應交增值稅為0,沒有留抵稅額

學員 追問

2021-06-28 20:04

好的謝謝老師

王老師1 解答

2021-06-28 20:05

不客氣的學員,祝您學習愉快,如滿意請五星好評哈,謝謝!

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相關問題討論
這個項目是屬于簡易計稅方法征稅 吧
2018-01-15 16:12:45
您好 納稅人應按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額,不得計提加計抵減額; 進項轉出不可以
2019-09-09 14:40:05
你好!最終是沒錯,但是這樣不清晰。建議分開
2023-12-06 08:12:06
你好,是按5的進項稅額萬計算10%
2019-12-21 17:59:32
你這個是進項稅額轉出,才需要加計抵減這個納稅調(diào)減,這個,
2020-06-11 10:37:24
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