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送心意

小小艾米老師

職稱： 初級會計師

2021-06-27 19:21

您好！
方式一:原主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證紅沖，以收到發(fā)票重新結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本；
方式二:核算暫估的主營業(yè)務(wù)成本與實際成本的差異，多計提的做紅沖，少計提的做補提。

晨陽? 追問

2021-06-27 19:28

勞務(wù)公司，外包給別單位的勞務(wù)費，我是去年在發(fā)生時直接計入了主營業(yè)務(wù)成本的。今年在5月份收到了外包單位的發(fā)票，我沖減去年的暫估，我直接做了一張分錄相反的憑證，還是要用到以前年度損益調(diào)整呢？

小小艾米老師 解答

2021-06-27 19:51

您好！可以參照如下分錄:
借：庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本

借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本
貸：本年利潤

借：本年利潤
貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用

借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
        盈余公積-法定盈余公積

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你好 這個不是算的，而是歸集的 比如你們有發(fā)放工資30萬，耗用材料20萬，那么你的成本就是50萬的
2023-05-06 17:45:40
嗯嗯，可以的，沒問題的
2022-12-09 17:52:33
您好，生產(chǎn)產(chǎn)品后您出售？
2022-11-17 20:18:47
你好，這個月重新開了發(fā)票嗎？如果是的話，你的成本可以不用動。
2022-09-05 11:08:43
同學(xué)你好，你是什么題目呢
2022-04-18 23:51:23
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