位于縣城的甲企業(yè)2021年5月實(shí)際繳納增值稅350萬(wàn)元(其中包括進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅50萬(wàn)元)、消費(fèi)稅530萬(wàn)元(其中包括由位于市區(qū)的乙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅30萬(wàn)元)。則甲企業(yè)本月應(yīng)向所在縣城稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加合計(jì)為( )萬(wàn)元。 A.85 B.80 C.83 D.88
學(xué)堂用戶_ph599698
于2021-06-26 17:24 發(fā)布 ??1897次瀏覽
- 送心意
萱萱老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-06-26 17:25
城建稅的計(jì)稅依據(jù),是指納稅人實(shí)際繳納的“兩稅”稅額。城建稅進(jìn)口不征、出口不退,對(duì)進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的增值稅和消費(fèi)稅不計(jì)算繳納城建稅。被代收代繳的消費(fèi)稅,應(yīng)由受托方在受托方所在地代收代繳城建稅。教育費(fèi)附加及地方教育附加的計(jì)征規(guī)則與城建稅基本一致。甲企業(yè)本月應(yīng)向所在縣城稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加合計(jì)=(350-50+530-30)×(5%+3%+2%)=80(萬(wàn)元)。
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借稅金及附加貸,應(yīng)交稅費(fèi)城建稅,地方教育教育附加,這個(gè)是計(jì)提的分錄
繳納,借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
2022-01-06 16:11:59

你好,是一般納稅人的吧。
2023-11-20 10:09:06

?你好 你這個(gè)是具體想問什么問題 ???
2021-04-30 20:37:33

你好,第一種分錄是正確的
2017-05-04 17:13:57

你好 補(bǔ)繳納是往年的還是什么時(shí)候的
2019-06-11 11:00:25
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