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送心意

小林老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-06-22 20:43

您好,具體要看整體層面計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值

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你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
負(fù)債用小納大扣,賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大,計(jì)稅基礎(chǔ)小的話,這個(gè)資產(chǎn)以后還可以納稅,所以屬于遞延所得稅負(fù)債。負(fù)債和資產(chǎn)正好相反,所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2023-10-27 13:29:44
遞延所得稅費(fèi)用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
您好。 在不存在永久性差異情況下,所得稅費(fèi)用=利潤*稅率。比如可抵扣暫時(shí)性差異,應(yīng)納稅所得額=利潤+可抵扣暫時(shí)性差異,使應(yīng)交所得稅。而計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候,又使遞延所得稅減少。綜合下來所得稅費(fèi)用=利潤*稅率。
2021-07-20 20:26:36
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