樂彬 追問

2021-06-22 17:32

老師，這個需要怎么確定什么時候可以低減，低減是10   還是15，因為這個題的上一道題就沒說低減的事，不懂啊，麻煩老師您給詳細(xì)講一下，謝謝

王老師1 解答

2021-06-22 17:36

您好學(xué)員。生活服務(wù)是15%加計抵減，包括住宿，餐飲等
現(xiàn)代服務(wù)是10%，所以題目中廣告服務(wù)就是按10%來算的
只有在當(dāng)期有應(yīng)交所得稅的時候才用上加計抵減，簡單來說就是銷項大于進項
這道題很明顯銷項大于進項了，有應(yīng)交增值稅，那就會用到加計抵減，而加計抵減具體抵減多少，就是用當(dāng)期的進項*10%
學(xué)員您看下，不懂再問我

樂彬 追問

2021-06-22 17:39

老師，那我畫圈的這個題為啥沒有加計低減啊

王老師1 解答

2021-06-22 18:16

學(xué)員您好，享受加計抵減是有條件的
舉個例子，某企業(yè)2021年能否適用加計抵減政策要看2020年他的現(xiàn)代服務(wù)（或生活服務(wù)/郵政服務(wù)/電信服務(wù)）占總銷售收入的50%以上，滿足了這個條件，21年才能加計抵減
所以做題時，凡是題目沒說符合加計抵減的字樣，那就不考慮這個政策