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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2021-06-22 15:40

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

清爽的胡蘿卜 追問

2021-06-22 15:58

本月進(jìn)項稅20萬，銷項稅15萬。如果結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅？

紫藤老師 解答

2021-06-22 15:59

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 20


貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 20
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 15
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 15
 
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 

清爽的胡蘿卜 追問

2021-06-22 16:04

如果銷項20萬，進(jìn)項15萬，如何結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅

紫藤老師 解答

2021-06-22 16:05

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 15


貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 15
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 20
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增20




借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 5
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 5
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 5貸：銀行存款5

清爽的胡蘿卜 追問

2021-06-22 16:18

再問，進(jìn)項20萬，銷項15萬，留抵5萬。次用要用留抵5萬增值抵進(jìn)項稅，會計分何如何寫

清爽的胡蘿卜 追問

2021-06-22 16:18

次月進(jìn)項不夠，要用留抵5萬

紫藤老師 解答

2021-06-22 19:47

次用要用留抵5萬增值抵進(jìn)項稅，分錄和上面的一樣的

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一般納稅人的增值稅進(jìn)項稅會計分錄主要是：應(yīng)付賬款xx元，七、八、九、十月份增值稅xx元，增值稅進(jìn)項稅額xx元；銷項稅會計分錄是：銷售收入xx元，銷項稅額xx元；增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄是：應(yīng)交增值稅xx元，應(yīng)交稅費xx元；交稅會計分錄是：應(yīng)交稅費xx元，現(xiàn)金xx元。 其中增值稅最重要的是計算，可以使用簡便的計算方式：稅率×金額=增值稅，比如有一筆購買原材料200元，增值稅稅率為3%，則應(yīng)交增值稅6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
您好 如果進(jìn)項大于銷項 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進(jìn)項 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 借： 應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2019-11-13 11:38:27
同學(xué)你好 購入時 借，原材料等 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進(jìn)項 貸，銀行存款等 銷售 借，銀行存款等 貸，主營業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項 期末 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進(jìn)項 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸，應(yīng)交稅費一未交增值稅；
2021-04-12 14:38:56
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
2021-04-12 14:40:14
你好 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020-05-19 17:44:36
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