仙人掌里的刺 追問(wèn)

2021-06-21 16:57

老師， 我們現(xiàn)在有這樣一種情況：我們從供應(yīng)商那里入 一批商品，有車間維修時(shí)需要用到的東西，例如是一些機(jī)器的配件，另外還有一些很零散的低值易耗品。但是車間在給客戶維修的時(shí)候，領(lǐng)用都沒(méi)有做統(tǒng)計(jì)的，所以當(dāng)月進(jìn)的這一整批的商品，車間那邊都會(huì)按全部領(lǐng)用出一份其他出庫(kù)存單的給財(cái)務(wù)這邊，但也沒(méi)法確定到用的東西都用在了哪個(gè)客戶身上，所以，在采購(gòu)的時(shí)候，財(cái)務(wù)處理應(yīng)該怎么做？成本又是怎么做？

meizi老師 解答

2021-06-21 17:03

你好  但是你要注意 你假如是沒(méi)有一次性領(lǐng)用  直接計(jì)入制造費(fèi)用去。 這樣會(huì)虛增你的成本的。 建議按我上面寫的來(lái)做賬  

仙人掌里的刺 追問(wèn)

2021-06-21 17:09

是的，會(huì)出現(xiàn)虛增成本。我們現(xiàn)在是內(nèi)帳，用的是商業(yè)的帳套，不是工業(yè)帳套。以前的會(huì)計(jì)是把這些入庫(kù)存的商品，直接轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)，然后按月去分?jǐn)?。?nbsp;以具體應(yīng)該怎么做呢

meizi老師 解答

2021-06-21 17:15

 你好內(nèi)賬的話   那你按月分?jǐn)傇趺磥?lái)分的？  這個(gè)都是寫配件和易耗品 你做 固定資產(chǎn)去干嗎 。  這個(gè)固定資產(chǎn)都有最低折舊年限的    況且也沒(méi)有必要去做固定資產(chǎn)去。 你做易耗品     配件計(jì)入   庫(kù)存商品去 用就行了。  

仙人掌里的刺 追問(wèn)

2021-06-21 17:19

是前手會(huì)計(jì)這么做，我已經(jīng)把之前入到固定資產(chǎn)的都調(diào)出來(lái)了，已經(jīng)計(jì)提的折舊需要不需要調(diào)整出來(lái)呢？

meizi老師 解答

2021-06-21 17:26

 你好  是的。 需要調(diào)整的。 這樣會(huì)沖利潤(rùn)的。 調(diào)整處理哦 

仙人掌里的刺 追問(wèn)

2021-06-21 17:30

因?yàn)橹叭氲焦潭ㄙY 產(chǎn)的有23萬(wàn)，調(diào)整分錄應(yīng)該怎么做呢？已經(jīng)計(jì)提的折舊可以不再調(diào)整轉(zhuǎn)出嗎？

meizi老師 解答

2021-06-21 17:32

 你好  你跨年的話。   借累計(jì)折舊貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)來(lái)紅沖。 當(dāng)年的折舊直接紅沖 比如借管理費(fèi)用-折舊費(fèi)負(fù)數(shù)貸累計(jì)折舊 負(fù)數(shù)  

仙人掌里的刺 追問(wèn)

2021-06-21 19:18

一些維修用的工具呢？

meizi老師 解答

2021-06-21 20:06

 你好    計(jì)入周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 領(lǐng)用計(jì)入成本去  

仙人掌里的刺 追問(wèn)

2021-06-22 09:40

以前年度的有23萬(wàn)的商品放在了固定資產(chǎn)，今年的有5萬(wàn)，那怎么從固定資產(chǎn)調(diào)整出來(lái)? 是 借：低值易耗品  貸 固定資產(chǎn)？調(diào)整跨年的累計(jì)折舊，是 借累計(jì)折舊  貸：利潤(rùn) 分配-未分配利潤(rùn)？

meizi老師 解答

2021-06-22 09:43

 你好    你這個(gè)  本身屬于易耗品   先調(diào)整固定資產(chǎn) ；   借：低值易耗品 貸 固定資產(chǎn)  然后沖累計(jì)折舊 ；    借累計(jì)折舊 貸：利潤(rùn) 分配-未分配利潤(rùn)  是的

仙人掌里的刺 追問(wèn)

2021-06-22 09:48

那加起來(lái)，低值易耗品就有28萬(wàn)了，那這個(gè)成本應(yīng)該怎么出呢? 沒(méi)辦法確認(rèn)每個(gè)月的成本實(shí)際出了多少，因?yàn)槊總€(gè)月的銷售收入也不多，所以應(yīng)該怎么消化這28萬(wàn)的庫(kù)存？

meizi老師 解答

2021-06-22 09:50

 你好   你領(lǐng)用了  你先去看看 當(dāng)時(shí)公司成立的時(shí)候   低值易耗品 你們?cè)陔娮佣悇?wù)局有備案  核算方法的 ； 看是一次性攤銷的話； 領(lǐng)用就直接計(jì)入成本去核算   

仙人掌里的刺 追問(wèn)

2021-06-22 10:04

這是內(nèi)部帳，金額又比較大，那是否可以按次攤銷？ 我聽(tīng)以前的會(huì)計(jì)說(shuō)，因?yàn)榉植怀龀杀?，所以是按年去攤的?/p>

meizi老師 解答

2021-06-22 10:11

 你好     可以的。     內(nèi)賬的話 你就  計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用去。 按月來(lái)分?jǐn)偘?nbsp;。 你按年 這個(gè)金額也大的；  比如 借     長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸周轉(zhuǎn)材料 低值易耗品    攤銷按月：借成本 貸    長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  

仙人掌里的刺 追問(wèn)

2021-06-22 10:22

老師，我把固定資產(chǎn)的那些調(diào)回低值易耗品之后，以前計(jì)提的折舊，能不能直接不沖利潤(rùn) 分配，直接把以前年度的和今年的，都只做一筆分錄 ，借：累計(jì)折舊，貸：低值易耗品？

meizi老師 解答

2021-06-22 10:26

 你好   可以。 反正你是內(nèi)賬 ；這個(gè)沒(méi)事的；   你描述清楚 內(nèi)容就行了。