仙人掌里的刺 追問

2021-06-21 16:57

老師， 我們現(xiàn)在有這樣一種情況：我們從供應商那里入 一批商品，有車間維修時需要用到的東西，例如是一些機器的配件，另外還有一些很零散的低值易耗品。但是車間在給客戶維修的時候，領用都沒有做統(tǒng)計的，所以當月進的這一整批的商品，車間那邊都會按全部領用出一份其他出庫存單的給財務這邊，但也沒法確定到用的東西都用在了哪個客戶身上，所以，在采購的時候，財務處理應該怎么做？成本又是怎么做？

meizi老師 解答

2021-06-21 17:03

你好  但是你要注意 你假如是沒有一次性領用  直接計入制造費用去。 這樣會虛增你的成本的。 建議按我上面寫的來做賬  

仙人掌里的刺 追問

2021-06-21 17:09

是的，會出現(xiàn)虛增成本。我們現(xiàn)在是內(nèi)帳，用的是商業(yè)的帳套，不是工業(yè)帳套。以前的會計是把這些入庫存的商品，直接轉到固定資產(chǎn)，然后按月去分攤。所 以具體應該怎么做呢

meizi老師 解答

2021-06-21 17:15

 你好內(nèi)賬的話   那你按月分攤怎么來分的？  這個都是寫配件和易耗品 你做 固定資產(chǎn)去干嗎 。  這個固定資產(chǎn)都有最低折舊年限的    況且也沒有必要去做固定資產(chǎn)去。 你做易耗品     配件計入   庫存商品去 用就行了。  

仙人掌里的刺 追問

2021-06-21 17:19

是前手會計這么做，我已經(jīng)把之前入到固定資產(chǎn)的都調(diào)出來了，已經(jīng)計提的折舊需要不需要調(diào)整出來呢？

meizi老師 解答

2021-06-21 17:26

 你好  是的。 需要調(diào)整的。 這樣會沖利潤的。 調(diào)整處理哦 

仙人掌里的刺 追問

2021-06-21 17:30

因為之前入到固定資 產(chǎn)的有23萬，調(diào)整分錄應該怎么做呢？已經(jīng)計提的折舊可以不再調(diào)整轉出嗎？

meizi老師 解答

2021-06-21 17:32

 你好  你跨年的話。   借累計折舊貸利潤分配-未分配利潤來紅沖。 當年的折舊直接紅沖 比如借管理費用-折舊費負數(shù)貸累計折舊 負數(shù)  

仙人掌里的刺 追問

2021-06-21 19:18

一些維修用的工具呢？

meizi老師 解答

2021-06-21 20:06

 你好    計入周轉材料-低值易耗品 領用計入成本去  

仙人掌里的刺 追問

2021-06-22 09:40

以前年度的有23萬的商品放在了固定資產(chǎn)，今年的有5萬，那怎么從固定資產(chǎn)調(diào)整出來? 是 借：低值易耗品  貸 固定資產(chǎn)？調(diào)整跨年的累計折舊，是 借累計折舊  貸：利潤 分配-未分配利潤？

meizi老師 解答

2021-06-22 09:43

 你好    你這個  本身屬于易耗品   先調(diào)整固定資產(chǎn) ；   借：低值易耗品 貸 固定資產(chǎn)  然后沖累計折舊 ；    借累計折舊 貸：利潤 分配-未分配利潤  是的

仙人掌里的刺 追問

2021-06-22 09:48

那加起來，低值易耗品就有28萬了，那這個成本應該怎么出呢? 沒辦法確認每個月的成本實際出了多少，因為每個月的銷售收入也不多，所以應該怎么消化這28萬的庫存？

meizi老師 解答

2021-06-22 09:50

 你好   你領用了  你先去看看 當時公司成立的時候   低值易耗品 你們在電子稅務局有備案  核算方法的 ； 看是一次性攤銷的話； 領用就直接計入成本去核算   

仙人掌里的刺 追問

2021-06-22 10:04

這是內(nèi)部帳，金額又比較大，那是否可以按次攤銷？ 我聽以前的會計說，因為分不出成本，所以是按年去攤的。

meizi老師 解答

2021-06-22 10:11

 你好     可以的。     內(nèi)賬的話 你就  計入長期待攤費用去。 按月來分攤吧 。 你按年 這個金額也大的；  比如 借     長期待攤費用貸周轉材料 低值易耗品    攤銷按月：借成本 貸    長期待攤費用  

仙人掌里的刺 追問

2021-06-22 10:22

老師，我把固定資產(chǎn)的那些調(diào)回低值易耗品之后，以前計提的折舊，能不能直接不沖利潤 分配，直接把以前年度的和今年的，都只做一筆分錄 ，借：累計折舊，貸：低值易耗品？

meizi老師 解答

2021-06-22 10:26

 你好   可以。 反正你是內(nèi)賬 ；這個沒事的；   你描述清楚 內(nèi)容就行了。