哭泣的鋼筆 追問

2021-06-18 14:46

這個是我們的實訓(xùn)題

哭泣的鋼筆 追問

2021-06-18 14:46

但是我不會

冉老師 解答

2021-06-18 14:49

好的，稍等，老師寫給你，這個有點復(fù)雜需要過程

哭泣的鋼筆 追問

2021-06-18 14:55

好的，謝謝

冉老師 解答

2021-06-18 14:56

 
1、借：營業(yè)外支出—訴訟賠償400000-（100000+300000）/2= 200 000
貸：預(yù)計負(fù)債—未決訴訟 200 000
 
借：遞延所得稅資產(chǎn)200 000*25%=50 000
貸：所得稅費(fèi)用50 000
 
 (2)2007年2日
借：以前年度損益調(diào)整 200 000
貸：其他應(yīng)付款200 000
 
借：預(yù)計負(fù)債200 000
貸：其他應(yīng)付款200 000
 
借：其他應(yīng)付款400 000
貸：銀行存款400 000
 
  (注意：該分錄不需要調(diào)整報告年度報表，第二筆與第三筆分錄不能合并寫，因為第二筆分錄是調(diào)整分錄，而第三筆分錄是當(dāng)期的正常分錄。)
借：以前年度損益調(diào)整 50 000(200 000×25%)
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50 000
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅100 000
貸：以前年度損益調(diào)整100 000
 
借：利潤分配—未分配利潤150 000
貸：以前年度損益調(diào)整 150 000
 
借：盈余公積22 500(150 000×15%)
貸：利潤分配—未分配利潤22 500
 
3)此事項應(yīng)該調(diào)整報告年度2007產(chǎn)負(fù)債表年末數(shù)，利潤表的本期金額及所有者權(quán)益變動表的本年金額欄的相關(guān)項目，具體調(diào)整如下：
2007產(chǎn)負(fù)債表年末數(shù)的調(diào)整：“其他應(yīng)付款”項目調(diào)整增加400 000元，“預(yù)計負(fù)債”項目調(diào)整減少200 000元，“應(yīng)交稅費(fèi)”項目調(diào)減100000元，“遞延所得稅資產(chǎn)”項目調(diào)整減少50 000元，“盈余公積”項目調(diào)整減少22 500元，“未分配利潤”項目調(diào)整減少127 500元;
 
  2007潤表本期金額欄的調(diào)整：“營業(yè)外支出”項目調(diào)整增加200 000元，“所得稅費(fèi)用”項目調(diào)整減少50 000元;凈利潤調(diào)整減少150 000元;
 
  2007有者權(quán)益變動表本年金額欄的調(diào)整：凈利潤(未分配利潤欄)調(diào)整減少150 000元，提取盈余公積項目(盈余公積欄)調(diào)整減少22 500元， 提取盈余公積項目( 未分配利潤欄)調(diào)整增加22 500。

哭泣的鋼筆 追問

2021-06-18 15:00

謝謝謝謝，麻煩了

冉老師 解答

2021-06-18 15:11

不客氣，祝你工作順利