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送心意

樸老師

職稱會計師

2021-06-16 15:06

同學你好
直接計入借應(yīng)交稅費已交增值稅
貸銀行存款

11876948484884 追問

2021-06-16 15:12

是企業(yè)所得稅
每月幾乎都有在外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅,我季末的時候是按照已預(yù)繳的計提還是實際利潤計提呢,按實際利潤計提就會顯示應(yīng)交稅費借方一直有余額

樸老師 解答

2021-06-16 15:20

同學你好

按照實際利潤計提
然后預(yù)交的抵減

11876948484884 追問

2021-06-16 15:33

那到了年底借方有余額就不管它嗎

樸老師 解答

2021-06-16 15:40

預(yù)交的話就可以不用管

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相關(guān)問題討論
應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
2021-02-22 16:26:35
對的
2017-10-17 15:49:20
是的,也是通過這個科目的。
2021-07-07 11:39:31
這個就是計入繳納企業(yè)所得稅的分錄,完全正確。是繳納企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)
2018-10-09 12:20:11
21年計提企業(yè)所得稅的分錄:借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:企業(yè)所得稅。22年5月申請21年企業(yè)所得稅退稅的分錄:借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。 拓展知識:小企業(yè)會計準則規(guī)定,企業(yè)可以根據(jù)實際情況來決定是否需要對企業(yè)所得稅進行計提,如果企業(yè)把所得稅計提在期末,企業(yè)應(yīng)該在期末分錄借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:企業(yè)所得稅。
2023-02-20 18:41:34
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