輕裝生活 追問(wèn)

2021-06-13 23:23

那我有一筆收入，應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄？

輕裝生活 追問(wèn)

2021-06-13 23:24

我做工人工資表，怎么寫(xiě)分錄？

bamboo老師 解答

2021-06-13 23:49

借：應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
借：工程施工
貸：應(yīng)付職工薪酬

輕裝生活 追問(wèn)

2021-06-13 23:53

老師我公司是勞務(wù)分包公司，主要受建筑方委托做五項(xiàng)，這個(gè)收入做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，人員工資成本還要?dú)w集到工程施工中嗎？不可以直接進(jìn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中嗎？這個(gè)非得走建筑公司的科目嗎？

bamboo老師 解答

2021-06-14 00:13

那您有的月份發(fā)生了工資 沒(méi)有確認(rèn)收入 您計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話就不合適啊 沒(méi)有收入匹配

輕裝生活 追問(wèn)

2021-06-14 00:19

老師這個(gè)收入和成本必須按月匹配嗎？不懂，您受累給詳細(xì)解答一下？我公司勞務(wù)分包，五月份接受總包方委托做建筑五項(xiàng)，五月份產(chǎn)生人工費(fèi)用，六月份發(fā)放。總覺(jué)得不是建筑公司，這個(gè)賬可能相對(duì)簡(jiǎn)單一點(diǎn)吧，不用走建筑公司的科目是不是也可以？

輕裝生活 追問(wèn)

2021-06-14 00:20

總包方也會(huì)在六月給我公司撥付第一筆款

bamboo老師 解答

2021-06-14 00:23

收入和成本必須按月匹配 發(fā)生了收入對(duì)應(yīng)就應(yīng)該有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的 同理 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的月份 正常也會(huì)有收入
建筑公司的帳也簡(jiǎn)單不復(fù)雜的啊 就是會(huì)計(jì)科目不一樣而已 
正常單位應(yīng)該通過(guò)成本科目歸集發(fā)生的成本支出 確認(rèn)收入后把成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

輕裝生活 追問(wèn)

2021-06-14 00:27

但這是發(fā)包方的工程，不是我公司的工程，我方有收入的時(shí)候直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，產(chǎn)生成本的直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本行嗎，這個(gè)成本還須在工程施工中歸集一下嗎？

bamboo老師 解答

2021-06-14 07:08

是發(fā)包方的工程不錯(cuò) 但是您自己?jiǎn)挝灰矔?huì)有收入 對(duì)應(yīng)也會(huì)有成本需要?dú)w集
如果您不愿意用工程施工科目歸集成本 直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧