蘭生幽谷 追問

2021-06-11 09:57

貸“應收”？不好意思不是很理解，老師能不能寫一下詳細分錄

蘭生幽谷 追問

2021-06-11 10:00

這樣我舉個例子，有一個是4月份簽的檢測檢驗協(xié)議，對方也是服務結(jié)束之后就給我們付了錢。但是這個票我這邊6月7號才給人開出來（之前有一些核定票種的工作沒做完），12000元錢4月12號到賬，這個服務是在到賬前一周給人家提供完成，但開票時間是六月份，現(xiàn)在比如說就是這個事，怎么做詳細分錄？

maize老師 解答

2021-06-11 10:01

你收款，做借銀行，貸預收或者是應收 這個過渡下方便后續(xù)沖掉按發(fā)票做

蘭生幽谷 追問

2021-06-11 10:09

我理解的可能不是很到位，復述一下您剛才的意思。完成服務并銀行入賬的當月，做借銀行存款貸預收賬款；開具發(fā)票的當月，做借預收賬款貸主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）？是這意思嗎？是不是等于說這樣做的核心意思還是說收入確認時間以開票時間為準了？

maize老師 解答

2021-06-11 10:15

不是，你這個收款時候這個月就做借預收賬款貸主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 下個月開發(fā)票，你可以不做分錄，也可以沖這個，重新按發(fā)票做

蘭生幽谷 追問

2021-06-11 12:34

但是收款這個月做了主營業(yè)務收入進項稅額，那不等于還是說納稅義務發(fā)生在當月嗎？等于還是收入確認月份與開票時間一致了

maize老師 解答

2021-06-11 12:38

你這個收款和提供服務當月就發(fā)生納稅義務時間，借預收賬款貸主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅銷項稅額，不是進項稅額，