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萱萱老師

職稱： 中級會計師

2021-06-07 17:19

轉登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉登記日當期的期末留抵稅額，計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”核算。
參考文件：《國家稅務總局關于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》（國家稅務局總局公告2018年18號）

暖暖 追問

2021-06-07 17:21

稅金就掛著，公司已經(jīng)轉小規(guī)模三年了，過期不能抵扣，要不要轉收入，調整？

萱萱老師 解答

2021-06-07 17:23

是的，目前政策是掛賬處理

暖暖 追問

2021-06-08 09:01

具體分錄和摘要怎么寫？

萱萱老師 解答

2021-06-08 09:04

轉登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉登記日當期的期末留抵稅額，計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”核算。

暖暖 追問

2021-06-08 09:07

分錄怎么寫？借應交增值稅進項稅額貸應交稅費待抵扣進項稅額

萱萱老師 解答

2021-06-08 09:11

貸應交增值稅進項稅額借應交稅費待抵扣進項稅額

暖暖 追問

2021-06-08 09:12

老師我們的這個是進項稅額在貸方，是什么情況，我剛接過來的

萱萱老師 解答

2021-06-08 09:13

你好，這個不太清楚啊

暖暖 追問

2021-06-08 09:13

那我要怎么處理？

萱萱老師 解答

2021-06-08 09:18

你好，查明原因處理啊

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同學，這兩個沒什么區(qū)別， 只有（一）一般計稅方法——適用于一般納稅人 當期應納增值稅稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額 （二）簡易計稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人 當期應納增值稅稅額=當期銷售額（不含增值稅）×征收率
2020-03-22 14:11:30
你好，是的，不需要轉到增值稅轉出未交增值稅
2020-04-07 15:30:01
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-進項 借應交稅費-應交增值稅-銷項 貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅
2019-07-31 18:00:48
只有一般納稅人取得專票才可以進行抵扣
2019-12-17 16:26:03
進項稅額多余銷項稅額，形成留抵，可不做分錄
2020-01-11 11:15:27
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