單薄的黃豆 追問(wèn)

2021-06-06 18:34

怎么理解，當(dāng)月的開(kāi)辦費(fèi)需要月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，不可能不結(jié)轉(zhuǎn)滾到有收入時(shí)扣除

單薄的黃豆 追問(wèn)

2021-06-06 18:36

還是我理解偏了

郭老師 解答

2021-06-06 18:37

開(kāi)辦費(fèi)匯算清繳調(diào)增
是不允許抵扣所得稅的。

單薄的黃豆 追問(wèn)

2021-06-06 18:44

不是所得稅問(wèn)題，我的意思新企業(yè)當(dāng)月開(kāi)辦費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用一次性扣除，但是沒(méi)有收入，月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，沒(méi)有等到營(yíng)業(yè)期就結(jié)轉(zhuǎn)了啊、

郭老師 解答

2021-06-06 18:45

這是預(yù)繳預(yù)繳，你們是虧損的，但是匯算清繳的時(shí)候全部調(diào)增營(yíng)業(yè)期，匯算清繳的時(shí)候一次抵扣是這個(gè)意思，你并沒(méi)有抵扣，沒(méi)有收入你怎么抵扣？

單薄的黃豆 追問(wèn)

2021-06-06 18:58

老師，企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前進(jìn)行籌辦活動(dòng)期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損，怎么理解

郭老師 解答

2021-06-06 19:10

你好，平時(shí)做開(kāi)辦費(fèi)匯算清繳調(diào)增。

單薄的黃豆 追問(wèn)

2021-06-06 20:00

謝謝，老師的中肯答案

郭老師 解答

2021-06-06 20:03

不用客氣，工作愉快。

單薄的黃豆 追問(wèn)

2021-06-06 20:03

如果2019年一整年都在籌建期，那么企業(yè)年度匯算清繳要調(diào)增，2020年?duì)I業(yè)時(shí)再調(diào)減。

單薄的黃豆 追問(wèn)

2021-06-06 20:04

但是如果當(dāng)年既有籌建期，又有營(yíng)業(yè)期，那怎么做呢

郭老師 解答

2021-06-06 20:06

你好
第二種做法可以抵扣