
老師,你好,我想問一下,小規(guī)模納稅人計(jì)提增值稅并繳納稅金的會(huì)計(jì)分錄,借,應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸,應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―已交稅金,借,應(yīng)交稅費(fèi)―已交增值稅―已交稅金,貸,銀存,這樣做對(duì)嗎,還是,應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―已交稅金,改成應(yīng)交稅費(fèi)―未交增值稅
答: 你好,小規(guī)模納稅人的增值稅不需要計(jì)提 發(fā)生時(shí) 計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的貸方 繳納時(shí) 計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借方
老師,本月繳納增值稅,做會(huì)計(jì)分錄借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金 貸 銀行存款月末要不要轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅,結(jié)平已交稅金借 應(yīng)交稅金-增值稅-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅金--已交稅金
答: 月末做結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)賬務(wù)處理可以。將已交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
老師,不太懂后面分錄表達(dá)是什么意思,為什么貸方是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)?
答: 因?yàn)橛械钠髽I(yè)他以1日、3日、5日、10日或者15日為納稅期的,自期滿之日5日內(nèi)預(yù)繳,預(yù)繳的增值稅就是已交稅金,并在次月1月至15日內(nèi)匯總申報(bào)上月的哈。本題目中計(jì)提的就是匯總應(yīng)該交的哈,實(shí)交=應(yīng)該交的-預(yù)繳的,這個(gè)過程用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅來表示哈。舉個(gè)例子,比如上月預(yù)繳了20,那已交稅金就是20,然后月初匯總申報(bào),應(yīng)交30(實(shí)交=應(yīng)交-預(yù)繳=30-20=10),那么貸方應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅30,現(xiàn)在把已交稅金的轉(zhuǎn)到交稅費(fèi)-未交增值稅的借方20,從應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額來看也是10(貸方-借方=30-20=10)

