微信用戶 追問

2021-06-04 10:49

季度已經(jīng)預交所得稅，年末虧損，年度匯算請時又不想退稅，所以調減費用，調增應稅所得額剛好是已經(jīng)預交所得稅的應稅所得額，這個調增的應稅所得額需做會計分錄嗎

微信用戶 追問

2021-06-04 10:51

打錯了，是年度匯算清繳時

郭老師 解答

2021-06-04 10:54

你好
不需要做分錄的。

微信用戶 追問

2021-06-04 10:55

如果調增后，應補交所得稅，這個要做分錄嗎

郭老師 解答

2021-06-04 11:01

借利潤分配貸應交稅費，借應交稅費貸，銀行存款。