小嬌 追問

2021-06-02 08:33

不用轉到應交稅費，已交稅費是嗎，我看月底的應交稅費要是沒付的話都要轉出，轉到轉出未交增值稅里面

玲老師 解答

2021-06-02 08:36

你好
你是一般納稅人嗎  

小嬌 追問

2021-06-02 08:36

個體工商戶

玲老師 解答

2021-06-02 08:37

你好
 你是一般納稅人嗎  

玲老師 解答

2021-06-02 08:38

增值稅里沒有個體的說法 

小嬌 追問

2021-06-02 08:59

我這邊是小規(guī)模納稅人

小嬌 追問

2021-06-02 09:00

如果我31號去開票，次月一號報銷款項，跨月了
應交稅費要怎么做分錄

玲老師 解答

2021-06-02 09:05

你好
小規(guī)模就到二級科目 不做其他的科目  
你好
借 應收
貸收入
應交稅費，應交增值稅 
借應交稅費，應交增值稅 
貸銀行 

小嬌 追問

2021-06-02 09:06

那如果是一般納稅人月底就要轉出是嗎

玲老師 解答

2021-06-02 09:12

 你好同學： 
下面是一般納期末結轉的分錄 
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

小嬌 追問

2021-06-02 09:54

那小規(guī)模納稅人呢，月末可以不用結轉嗎

玲老師 解答

2021-06-02 10:00

小規(guī)模納稅人 期末不結轉