1、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為13%。該企業(yè)將其自產(chǎn)的空調(diào)200臺(tái)發(fā)放給生產(chǎn)車間管理人員作為福利，每臺(tái)自產(chǎn)空調(diào)市場(chǎng)售價(jià)為5000元，成本為3000元.2、某企業(yè)2000年利潤(rùn)表上反映的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為200萬(wàn)元，所得稅稅率為25%。該企業(yè)核定的全年計(jì)稅工資總額為100萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)放的工資總額為110萬(wàn)元。該企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法本年計(jì)算的折舊額為5萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計(jì)算的折舊額為6萬(wàn)元。管理費(fèi)用中含有超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬(wàn)元和差旅費(fèi)支出1萬(wàn)元。投資收益中含有國(guó)債利息收入2萬(wàn)元和轉(zhuǎn)讓股票投資產(chǎn)生的收益3萬(wàn)元。<br>　　要求：<br>?。?）計(jì)算該企業(yè)2000年應(yīng)交所得稅。 　　 （2）編制計(jì)算應(yīng)交所得稅和交納所得稅的會(huì)計(jì)分錄。

米朵兒

于2021-06-01 11:37 發(fā)布 ??2984次瀏覽

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