錦鯉 追問

2021-05-31 16:29

就是說小規(guī)模納稅人全年收入達(dá)到500萬是必須轉(zhuǎn)一般納稅人是嗎？  
如果不想轉(zhuǎn)，收入控制在500萬以內(nèi)即可？

鄒老師 解答

2021-05-31 16:30

你好，是的，是這樣的 

錦鯉 追問

2021-05-31 16:35

連續(xù)12個月累計收入達(dá)到500萬，這個500萬是年度還是月度或季度？

鄒老師 解答

2021-05-31 16:37

你好，是連續(xù)12個月
比如2020年7月份到2021年6月份為連續(xù)12個月，2020年8月份到2021年7月份為連續(xù)12個月，以此類推

錦鯉 追問

2021-05-31 16:41

如果是季度申報的小規(guī)模，是不是每個季度收入控制在500萬以內(nèi)即可？

鄒老師 解答

2021-05-31 16:42

你好，是連續(xù)12個月。
比如2020年7月份到2021年6月份為連續(xù)12個月，2020年8月份到2021年7月份為連續(xù)12個月，以此類推
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

錦鯉 追問

2021-05-31 16:49

稅務(wù)局回復(fù)是  季度申報的小規(guī)模按季度計算，繞不過來了

鄒老師 解答

2021-05-31 16:50

你好，需要按連續(xù)12個月計算才是的 

錦鯉 追問

2021-05-31 17:07

謝謝！現(xiàn)在小規(guī)模納稅人的稅率還是1%吧？

鄒老師 解答

2021-05-31 17:10

你好，是的，是這樣的 

錦鯉 追問

2021-06-01 10:21

連續(xù)12個月累計收入達(dá)到500萬，   確定是累計達(dá)到500萬？

鄒老師 解答

2021-06-01 10:21

你好，是的，是這樣的 

錦鯉 追問

2021-06-01 11:04

再請問一下：小規(guī)模納稅人月銷售額未超過15萬元（季度銷售額未超過45萬元）的，免征增值稅。
如果超出，是全額計征還是就超出部分計征？

鄒老師 解答

2021-06-01 11:08

你好，如果超出，是全額計征。

錦鯉 追問

2021-06-01 11:15

這個是針對小規(guī)模納稅人開普通發(fā)票吧？如果開增值稅發(fā)票是不是要正常計稅？

鄒老師 解答

2021-06-01 11:19

你好，是針對總的收入。
如果開增值稅專用發(fā)票，是不免征增值稅的 

錦鯉 追問

2021-06-01 11:46

小規(guī)模納稅人如果全年含稅銷售額為500萬元，則增值稅4.95萬元，城建稅,教育費(fèi)附加、印花稅預(yù)計0.55萬元；這個計算對的吧？

鄒老師 解答

2021-06-01 11:48

你好，能提供一下你城建稅,教育費(fèi)附加、印花稅的計算過程嗎 

錦鯉 追問

2021-06-01 11:50

城建稅,教育費(fèi)附加按增值稅的7%+3%計算的；
印花稅按500萬銷售額的萬分之三計算的

鄒老師 解答

2021-06-01 11:51

你好，根據(jù)你描述，那附加稅+印花稅是0.645萬才是啊