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小小何老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2021-05-29 10:22

您好，其他應(yīng)收款有很多是個人，還有個人股東借款，根據(jù)規(guī)定，股東借款年末沒有歸還也沒有用于生產(chǎn)經(jīng)營的，視同分紅需要征收20%的個人所得稅，存在稅務(wù)風(fēng)險。如果是員工借款沒有及時歸還也是視同發(fā)放工資繳納工資薪金個人所得稅。

李 追問

2021-05-29 10:44

老師你好，怎么看哪個是個人股東借款呢，然后有貸方期初期末余額這種的往來情況是大概什么問題，是否有什么偷逃稅款的因素在其中

小小何老師 解答

2021-05-29 10:48

你看1221.36明確寫著股東的名字。上面有寫，存在稅務(wù)風(fēng)險。

李 追問

2021-05-29 11:14

那期初期末貸方余額是有什么問題呢

小小何老師 解答

2021-05-29 11:51

其他應(yīng)收款很多余額在貸方，可以重分類到其他應(yīng)付款。

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相關(guān)問題討論
一般包括注銷清算審計，企業(yè)所得稅匯算審計、專項審計，土地增值稅審計，地稅審計等
2015-10-22 11:50:44
你好，沒有特殊要求，稅務(wù)局沒有規(guī)定的不用。
2022-04-28 15:10:01
你好，一般是會計審計的，其他不是必須的啊
2020-03-30 15:11:26
外資企業(yè)的財務(wù)審計是每年都要做的，稅務(wù)審計如果財務(wù)自己有把握的話，稅務(wù)局不強制做。
2020-02-27 12:12:36
你好，這個就需要看稅務(wù)師事務(wù)所對人員招聘的要求了
2019-09-03 09:59:31
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