孤獨的鋼筆 追問

2021-05-28 13:26

老師，你的意思是匯算清繳要計提嗎？

郭老師 解答

2021-05-28 13:28

是的
第一個就是計提的

孤獨的鋼筆 追問

2021-05-28 13:28

老師我是一般納稅小微企業(yè)

郭老師 解答

2021-05-28 13:28

也得計提
所得稅需要計提

孤獨的鋼筆 追問

2021-05-28 13:34

老師，以前年度損益調整我的損益科目里沒有，是一級科目嗎？是單獨加一個一級科目，還是二級那個科目里

郭老師 解答

2021-05-28 13:36

你好
用利潤分配來代替。

孤獨的鋼筆 追問

2021-05-28 13:40

老師沒太明白，以前年度損益調整這個科目不是屬于損益類的嗎？但是我的金碟是低版本的沒有（以前年度損益調整）這個科目，這個（以前年度損益調整）我的增加嗎？增加的話是一級科目還是二級科目

郭老師 解答

2021-05-28 13:44

小企業(yè)會計準則沒有的，你用利潤分配來代替就可以啊，這個是企業(yè)會計準則做賬的。

郭老師 解答

2021-05-28 13:44

借利潤分配，貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。

孤獨的鋼筆 追問

2021-05-28 13:44

老師，公司是小企業(yè)會計準則需不需要以前年 度損益調整這個科目，如果不需要的話，是不是還是象以前一樣用稅金及附加

郭老師 解答

2021-05-28 13:46

你好，上面分錄，我給你寫了。

孤獨的鋼筆 追問

2021-05-28 14:00

老師，我上年的利潤未分配     是不是做成      借：利潤分配 -未分配利潤   貸：應交稅費-企業(yè)所得稅        借：應交稅費-企業(yè)所得稅   貸：銀行存款

郭老師 解答

2021-05-28 14:05

你好是的，是這么做的。