神勇的百合 追問

2021-05-26 08:36

我們有一筆減小上年管理費(fèi)用分錄，借：以前年度損益調(diào)整6萬，貸：管理費(fèi)用6萬，但是分錄應(yīng)該做錯了吧？應(yīng)該是借：以前年度損益調(diào)整6萬，貸銀行存款或應(yīng)付賬款6萬吧？現(xiàn)在是管理費(fèi)用明細(xì)賬累計185萬，利潤表上管理費(fèi)用累計是179萬，那我們在做匯繳時應(yīng)該怎么填寫呢？

海棠老師 解答

2021-05-26 08:56

兩筆分錄應(yīng)該都是錯的，管理費(fèi)用是什么原因調(diào)減，不存在？或者沒有票？銀行存款支出了嗎？如果支出了，那得要回來。借：其它應(yīng)收款 貸：以前年度損益調(diào)整

海棠老師 解答

2021-05-26 08:58

借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
費(fèi)用調(diào)減，利潤增多

神勇的百合 追問

2021-05-26 09:45

是支出了發(fā)票沒拿回來，那現(xiàn)在匯繳怎么調(diào)？

神勇的百合 追問

2021-05-26 10:30

剛查了是19年支付了咨詢費(fèi)用6萬，但是發(fā)票一直沒有回來，前會計在20年又做錯了調(diào)整分錄借：以前年度損益調(diào)整6萬，貸：管理費(fèi)用6萬，這樣的分錄是不影響當(dāng)年的損益對嗎？主管說如果可以網(wǎng)上改20年的報表，就把那筆調(diào)整錯的分錄紅沖，重新結(jié)轉(zhuǎn)和交2020年的財務(wù)報表。這樣對嗎？那我按主管的說法改完分錄后我做匯算清繳時這6萬就不用調(diào)了吧？

海棠老師 解答

2021-05-26 10:41

借：其它應(yīng)收款 
貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤

神勇的百合 追問

2021-05-26 10:46

如果只是紅沖不更正呢？財務(wù)報表要怎么填？匯繳要調(diào)整嗎？我沒用財務(wù)系統(tǒng)，因?yàn)闀r間太趕主管讓我手動先改財務(wù)報表的數(shù)據(jù)和做匯繳的調(diào)整先，財務(wù)系統(tǒng)的下月最后才改

海棠老師 解答

2021-05-26 11:12

如果紅沖的話，不需要調(diào)整報表和匯算清繳數(shù)據(jù)

神勇的百合 追問

2021-05-26 11:39

紅沖后要調(diào)整12月財務(wù)報表吧？分錄不一樣了，管理費(fèi)用多了6萬吧？資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤會變，利潤表的管理費(fèi)用會變

海棠老師 解答

2021-05-26 11:41

你什么時候紅沖，你紅沖不是2021年的事嗎

神勇的百合 追問

2021-05-26 11:46

返回去20年12月紅沖錯的分錄，重新出20年12月的報表，再更正稅局20年12月的財務(wù)報表。我不能一下子想象到紅沖后有什么變化，要先手動出20年12月財務(wù)報表和做匯算清繳

海棠老師 解答

2021-05-26 11:50

我的建議是，你不需要更改12月報表，在2021年紅沖這張發(fā)票，然后再重新開立，或者不開立。這樣就不需要調(diào)賬調(diào)表

神勇的百合 追問

2021-05-26 13:53

20年的明細(xì)賬管理費(fèi)用累計數(shù)比利潤表的管理費(fèi)用多了6萬元哦，這沒關(guān)系嗎？

海棠老師 解答

2021-05-26 15:02

對于企業(yè)來說多繳納所得1500元，你如果2021年沖紅，一季度少交1500元，就這么點(diǎn)影響