提問(wèn)者1號(hào) 追問(wèn)

2021-05-25 14:12

老師，在2019年有一筆賬，借：研發(fā)支出-資本化支出，貸：應(yīng)付賬款。之后再研發(fā)支出一直掛賬，掛了兩年。前幾天做了2020年匯算清繳也是掛在研發(fā)支出上，現(xiàn)在 稅收管理員打電話詢問(wèn)這個(gè)是什么情況？  請(qǐng)問(wèn)老師，我這個(gè)怎么處理，我可以現(xiàn)在改賬改到2021年現(xiàn)在的帳，借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出嗎？具體會(huì)計(jì)分錄怎么做？那么我2020年的匯算清繳也需要更改了?那么，我把帳改到了2021年，怎么改匯算清繳2020年的帳，使研發(fā)支出不掛帳？

王超老師 解答

2021-05-25 14:25

你好，資本化支出，不可以，分錄是你之前申報(bào)就不需要改的，是的，費(fèi)用化

提問(wèn)者1號(hào) 追問(wèn)

2021-05-25 14:33

老師，您能具體嗎？我沒(méi)有處理過(guò)相關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)問(wèn)我具體分錄怎么做？匯算清繳怎么辦？您能詳細(xì)說(shuō)明嗎

王超老師 解答

2021-05-25 14:35

你好，可以的，但是你一口氣問(wèn)的那么多。我這邊又有時(shí)間限制，來(lái)不及回答啊

提問(wèn)者1號(hào) 追問(wèn)

2021-05-25 14:44

那請(qǐng)問(wèn)老師，我現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄怎么做，怎么辦資本化改成費(fèi)用化？需要改

王超老師 解答

2021-05-25 14:46

你好，這個(gè)要調(diào)賬的
借：研發(fā)費(fèi)用---xxrd
貸：開(kāi)發(fā)支出---XXrd
這個(gè)改萬(wàn)了，然后根據(jù)調(diào)賬后的數(shù)據(jù)，更正你的申報(bào)表的

提問(wèn)者1號(hào) 追問(wèn)

2021-05-25 14:47

老師，需要用到以前年度損益這個(gè)科目嗎？

提問(wèn)者1號(hào) 追問(wèn)

2021-05-25 14:50

老師，那筆帳是2019年的了，那么我現(xiàn)在只能2021的賬改了，對(duì)嗎，可是我2020年匯算清繳還是以前的數(shù)據(jù)，現(xiàn)在改賬到2021年，怎么影響到2020匯算清繳呢

王超老師 解答

2021-05-25 14:53

你好，你這個(gè)是要反結(jié)賬回去啊，不是調(diào)賬的