小白 追問

2021-05-24 15:46

他這個個人所得稅稅率是25%？

江老師 解答

2021-05-24 15:50

個人所得稅稅率是20%，就是125000*20%=25000元，分紅總金額是125000元，扣個人所得稅25000元，實際到手的金額是125000-25000=100000元。

小白 追問

2021-05-24 16:01

這樣一看，那這個個人所得稅不就是我們企業(yè)承擔了？因為他30萬股本也拿走了，應該給她的10萬分紅她也全額拿走了。這25000不就是企業(yè)申報個稅的時候幫她代扣代繳的么。

江老師 解答

2021-05-24 16:04

一、那是你們公司的代扣代繳的稅款，如果沒有代扣代繳，會承擔代扣代繳的責任的，如果是稅務稽查發(fā)現(xiàn)，是需要按補交稅款的0.5倍至3倍處罰的。
二、按稅收征管法的規(guī)定，具體的政策是：由稅務機關向納稅人追繳稅款；對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款百分之五十以上三倍以下的罰款

小白 追問

2021-05-24 16:18

那老師 我的意思理解是這樣的，這個個稅應該是對方承擔的，我們之前分給她10萬的時候沒有想過要幫她承擔這個個稅問題啊。那該怎么辦呢？

江老師 解答

2021-05-24 16:19

這個本身就是由對方個人承擔的個人所得稅。

小白 追問

2021-05-24 16:41

那你上面分錄一寫的話這個25000元，這邊就要不回來了。那老師是這樣理解的，你看可對。比如我們在分離之前確定不承擔她的個人所得稅?？偣簿徒o她10萬塊錢。但是由于我們有代扣代繳納的義務，所以那這里就不能把10萬元錢都給他。只能給她8萬，然后留下2萬幫她代扣代繳?；蛘呶覀冞@邊雖然幫她代扣代繳了25000元，但是后面她歸還我們的話，那這邊賬務處理怎么處理呢？

江老師 解答

2021-05-24 16:44

如果是分10萬元的紅，就是只能給對方8萬元，扣2萬元的個人所得稅。

小白 追問

2021-05-24 16:55

好的明白老師。老師你上面的分錄好像不平
二、分紅分錄是：
1、借：利潤分配——分配現(xiàn)金股利  125000
貸：應付股利125000
2、借：應付股利100000
借：應交稅費——應交個人所得稅25000
貸：應付股利125000
三、繳納相關的稅費，分錄是：
借：應交稅費——應交個人所得稅25000
貸：銀行存款25000 怎么應付股利兩個125000都在貸方

江老師 解答

2021-05-24 16:58

二、分紅分錄是：
1、借：利潤分配——分配現(xiàn)金股利 125000
貸：應付股利125000
2、借：應付股利125000
貸：應交稅費——應交個人所得稅25000
貸：銀行存款100000
三、繳納相關的稅費，分錄是：
借：應交稅費——應交個人所得稅25000
貸：銀行存款25000 

小白 追問

2021-05-24 17:09

如果這邊這代繳的25000元，這邊需要向?qū)Ψ揭貋淼?，是不?br/>借：銀行存款  25000
貸：應付股利 25000
這樣處理？

江老師 解答

2021-05-24 17:14

這個代繳的25000元，就是你們公司承擔了，屬于已經(jīng)扣了25000元。相當于分紅是125000元（含稅金額是125000元），扣25000元的個人所得稅，最后實付給個人是125000-25000=100000元。全部正確的分錄是：
二、分紅分錄是：
1、借：利潤分配——分配現(xiàn)金股利 125000
貸：應付股利125000
2、借：應付股利125000
貸：應交稅費——應交個人所得稅25000
貸：銀行存款100000
三、繳納相關的稅費，分錄是：
借：應交稅費——應交個人所得稅25000
貸：銀行存款25000 

小白 追問

2021-05-25 05:51

我的意思是當初我們沒有想過要幫她代扣代繳納分紅個稅，然后給她10萬元的，那是不是如果現(xiàn)在如果需要重新計算個稅，那就按照10萬減去2萬的計算方法計算，只能給她8萬！

小白 追問

2021-05-25 05:52

意思是每次如果分紅前就像發(fā)工資一樣，需要把對方個稅算好，然后和對方說，扣除后再發(fā)放給對方

江老師 解答

2021-05-25 08:47

一、如果是分紅含稅金額是10萬元，就是需要扣減2萬元的個稅，只能給個人8萬元。
二、如果是分紅含稅金額是12.5萬元，就是需要扣減2.5萬元的個稅，給個人是10萬元。