Kalen Wu 追問(wèn)

2021-05-19 13:53

那去年12月沒(méi)計(jì)提，怎么辦，我現(xiàn)在在做2021年4月的賬，怎么做分錄

maize老師 解答

2021-05-19 14:02

借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整

Kalen Wu 追問(wèn)

2021-05-19 14:23

但是我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也是計(jì)入未分配利潤(rùn)嗎？有些企業(yè)是直接借：利潤(rùn)分配  貸：應(yīng)交稅費(fèi)

maize老師 解答

2021-05-19 14:29

小準(zhǔn)則按準(zhǔn)則話做借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)

Kalen Wu 追問(wèn)

2021-05-19 14:49

那我以前年度的補(bǔ)繳上年度企業(yè)所得稅，是通過(guò)利潤(rùn)分配來(lái)核算的，這樣有沒(méi)有關(guān)系

maize老師 解答

2021-05-19 14:54

不要緊，這個(gè)實(shí)務(wù)中是不影響本年利潤(rùn)，直接使用未分配利潤(rùn)不做當(dāng)期，你這個(gè)也可以做借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)，不過(guò)這樣上年對(duì)應(yīng)匯算清繳你需要納稅調(diào)整表下面扣除下面其他納稅調(diào)減