Queen 追問(wèn)

2021-05-16 14:33

老師，上一年會(huì)計(jì)做交稅數(shù)字少于今年實(shí)際交給稅務(wù)局的數(shù)字，實(shí)際今交了9500.69、我現(xiàn)在要調(diào)平，需要計(jì)提應(yīng)交增值這個(gè)怎么做？

Queen 追問(wèn)

2021-05-16 15:10

我看不懂他去年的帳，他12月份轉(zhuǎn)出未交增值稅是9048.29，今年一月份銀行流水交了稅款9500.69相差452.4
   老師，我現(xiàn)在這樣計(jì)提一張憑證
計(jì)提借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項(xiàng)稅
             貸：應(yīng)交增值稅—未交增值稅
      借：應(yīng)交增值稅—未交增值稅
          貸：銀行存款
我們公司小規(guī)模，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，你看一下我這樣調(diào)整可以嗎？


 

Queen 追問(wèn)

2021-05-16 15:11

銀行存款452.4

Queen 追問(wèn)

2021-05-16 15:22

老師，應(yīng)收賬款客戶名字寫我們公司名字嗎？

Queen 追問(wèn)

2021-05-16 15:38

老師，掛其他，不管它了！稅款452.4怎么算出銷售額？

王老師1 解答

2021-05-16 13:42

您好，是指應(yīng)稅銷售額?，F(xiàn)在是每月15萬(wàn)以內(nèi)不交增值稅

王老師1 解答

2021-05-16 13:46

不是，是要交增值稅等銷售額，在這張憑證里是10127.37

王老師1 解答

2021-05-16 14:35

那你要看是什么差異造成實(shí)際繳納大于做賬數(shù)字的
你看一下是進(jìn)項(xiàng)稅還是銷項(xiàng)稅還是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有差異了

王老師1 解答

2021-05-16 15:14

小規(guī)模的話用應(yīng)交增值稅科目就可以了，不用未交增值稅。
這樣就是計(jì)提的應(yīng)交增值稅少了
借：應(yīng)收帳款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
要補(bǔ)做上面這筆分錄

王老師1 解答

2021-05-16 15:25

寫客戶的名字
你還是要查一下增值稅申報(bào)表的，看一下申報(bào)表的銷售額和賬簿上的營(yíng)業(yè)收入是否一致，這個(gè)差異要么是應(yīng)收帳款，要么就是營(yíng)業(yè)收入的差異
因?yàn)槟憧词杖氲姆咒?br/>借：應(yīng)收帳款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
現(xiàn)在是賬表的應(yīng)交增值稅有差異，那一者差異來(lái)自于應(yīng)收帳款，一者差異來(lái)自于營(yíng)業(yè)收入

王老師1 解答

2021-05-16 15:41

452.4/1%可以算出應(yīng)稅銷售額