靜 追問

2021-05-13 10:52

一般納稅人，具體抵扣沒有我也不清楚，要先查一下，老師您能把沒抵扣和抵扣了的情況分別怎么開票，怎么處理都和我說一下嗎？謝謝

張艷老師 解答

2021-05-13 10:56

之前購進時抵扣過進項稅額，那么處置就是按13%
之前購進時沒有抵扣過的話，可以減按2%計稅。

靜 追問

2021-05-13 11:12

發(fā)票上我要怎么開出來呢，就是貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱那里怎么寫，直接寫固定資產(chǎn)處置嗎，還有如果按2%計稅是不是稅率直接選2%就可以

張艷老師 解答

2021-05-13 11:14

開票時，您要選擇該固定資產(chǎn)設(shè)備對應(yīng)的稅收編碼，不能直接寫固定資產(chǎn)處置的。
如果享受2%的這個政策，開票要選擇3%的征收率。

靜 追問

2021-05-13 11:19

為什么是選擇3%的征收率呢

靜 追問

2021-05-13 11:21

還有開票選擇3%的征收率，報稅的時候直接按2%報嗎，是這個意思嗎

靜 追問

2021-05-13 11:24

是按圖片上的稅收編碼來開嗎

張艷老師 解答

2021-05-13 11:29

還有開票選擇3%的征收率，報稅的時候直接按2%報嗎，是這個意思嗎--是的，是這樣理解的，減征的1%通過填寫申報表完成。

張艷老師 解答

2021-05-13 11:29

是按圖片上的稅收編碼來開嗎--不是這樣的，您要根據(jù)您公司具體處置的設(shè)備的名稱屬性，尋找對應(yīng)的稅收編碼。