請(qǐng)問，去年多計(jì)提了費(fèi)用，今年用以前年度損益調(diào)整做了調(diào)整，那這部分費(fèi)用該怎么做企業(yè)所得稅調(diào)整呢？是不是需要繳納滯納金？

答： 你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫帳載金額需要調(diào)增的，如果調(diào)增之后有盈利的，你需要補(bǔ)稅，補(bǔ)稅需要交納滯納金的。

老師，您好！我交的企業(yè)所得稅大于計(jì)提的時(shí)候，我要怎么做分錄呀？那我是不是要調(diào)整以前年度損益調(diào)整

答： 是的，補(bǔ)交做計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，收到上一季度繳納的企業(yè)所得稅時(shí)應(yīng)該怎么記賬，需要做以前年度損益調(diào)整嗎

答： 你好！你是有退稅是嗎？