sunny 追問

2021-05-08 11:23

老師   麻煩寫一下結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢

鄒老師 解答

2021-05-08 11:24

你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

sunny 追問

2021-05-08 11:38

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）月底是沒有余額的對嗎
應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅月底有余額嗎

鄒老師 解答

2021-05-08 11:39

你好，如果是有稅款需要繳納，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）月底是沒有余額的
應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，月底是會(huì)有余額的 

sunny 追問

2021-05-08 11:42

應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，月底是會(huì)有余額的   次月繳納就沒有了對吧

鄒老師 解答

2021-05-08 11:43

你好，是的，是這樣的 

sunny 追問

2021-05-08 11:45

如果是銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額
：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），

這時(shí)候的應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 在次月留抵是吧

鄒老師 解答

2021-05-08 11:46

你好，如果是銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，只需要做第一筆分錄就可以了 

sunny 追問

2021-05-08 11:57

麻煩老師寫一下呢

鄒老師 解答

2021-05-08 11:58

你好，如果是銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

sunny 追問

2021-05-08 14:26

老師   這樣應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）不就有借方余額了？   是等到出現(xiàn)貸方余額時(shí)候再做結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅的分錄嗎？

鄒老師 解答

2021-05-08 14:27

你好，這樣應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是有借方余額了
等到出現(xiàn)貸方余額時(shí)候再做結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，是的 

sunny 追問

2021-05-08 14:32

老師   我之前都是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的    銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額月底有余額未作結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄   這個(gè)月按照以前每個(gè)月抵扣金額補(bǔ)上結(jié)轉(zhuǎn)的分錄可以嗎？

鄒老師 解答

2021-05-08 14:34

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，你當(dāng)時(shí)做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄能提供一下嗎 

sunny 追問

2021-05-08 14:40

只做了計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅的分錄   沒做進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

鄒老師 解答

2021-05-08 14:41

你好，那現(xiàn)在補(bǔ)做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了