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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-05-07 15:06

你好，是銷(xiāo)項(xiàng)稅額，還是進(jìn)項(xiàng)稅額的處理呢？ 

最最可愛(ài)的老師~ 追問(wèn)

2021-05-07 15:19

我主要是遇到了一個(gè)問(wèn)題  不知道如何解決

鄒老師 解答

2021-05-07 15:20

你好，是銷(xiāo)項(xiàng)稅額，還是進(jìn)項(xiàng)稅額的處理呢？ 

最最可愛(ài)的老師~ 追問(wèn)

2021-05-07 15:20

我們公司屬于建筑業(yè)一般納稅人企業(yè)，就是20年12月24日，我給甲方開(kāi)具出了一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，銷(xiāo)項(xiàng)稅稅額為5400多，但是在20年12月31日接到對(duì)方公司財(cái)務(wù)的電話說(shuō)，我開(kāi)具的發(fā)票蓋章的時(shí)候把校驗(yàn)碼壓住了看不清，對(duì)方讓我重新開(kāi)具，然后我給重新開(kāi)具了一張同金額的發(fā)票。但是當(dāng)時(shí)我忘記把24號(hào)開(kāi)的那張發(fā)票作廢了。
在21年1月的時(shí)候，我申報(bào)繳納了本屬于1張發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅，我們交了雙份的增值稅
在21年1月1日，我做了沖紅處理
老師，針對(duì)這個(gè)業(yè)務(wù)，我需要怎么做會(huì)計(jì)處理呀

鄒老師 解答

2021-05-07 15:21

你好
2020年12月份做正常的銷(xiāo)項(xiàng)稅額處理
21年1月1日，做了沖紅處理，做紅沖發(fā)票的分錄就是了

最最可愛(ài)的老師~ 追問(wèn)

2021-05-07 15:27

但是，我交稅了呀
現(xiàn)在申報(bào)表中有5400多元的稅款掛著

鄒老師 解答

2021-05-07 15:29

你好，交稅了是因?yàn)槟銢](méi)有及時(shí)作廢導(dǎo)致的（這個(gè)是正常需要繳納的，今后紅沖了就會(huì)沖銷(xiāo)之后的收入稅額）

最最可愛(ài)的老師~ 追問(wèn)

2021-05-07 15:34

那我20年12月的時(shí)候，我做了:

借:應(yīng)收賬款-XX
    貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  A
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） B

這樣的分錄我做了2次

最最可愛(ài)的老師~ 追問(wèn)

2021-05-07 15:35

然后21年1月，我繳納稅款的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）B
貸:銀行存款


沖紅后做了

借:應(yīng)收賬款-XX   － C
    貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  －A
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） －B

鄒老師 解答

2021-05-07 15:37

你好，是針對(duì)這個(gè)問(wèn)題的回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎

最最可愛(ài)的老師~ 追問(wèn)

2021-05-07 15:39

老師您看我這個(gè)分錄對(duì)嗎   按照您剛剛給我回答的思路

鄒老師 解答

2021-05-07 15:40

你好，正常銷(xiāo)售的分錄
借：應(yīng)收賬款    ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
紅沖的分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)收賬款

最最可愛(ài)的老師~ 追問(wèn)

2021-05-07 16:11

嗯嗯  謝謝老師  您看看我繳納稅款時(shí)候的會(huì)計(jì)分錄對(duì)不？

鄒老師 解答

2021-05-07 16:13

你好，繳納增值稅的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

最最可愛(ài)的老師~ 追問(wèn)

2021-05-07 18:18

那是不是在繳納稅款前要將應(yīng)交增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅里呀

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅


繳納的時(shí)候再做
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
  貸:銀行存款

呢

鄒老師 解答

2021-05-07 19:13

你好，是的，是這樣的 

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可以的，可以開(kāi)具普票的
2021-12-13 16:51:39
1.計(jì)算商品A的增值稅：商品A的增值稅 = (含稅價(jià) / (1 %2B 稅率)) * 稅率商品A的增值稅 = (1000 / (1 %2B 0.13)) * 0.13 = 115.04元 2.計(jì)算商品A的毛利潤(rùn)：商品A的毛利潤(rùn) = 含稅價(jià) - 成本 - 增值稅商品A的毛利潤(rùn) = 1000 - 700 - 115.04 = 184.96元 3.考慮促銷(xiāo)活動(dòng)的影響：如果客戶購(gòu)買(mǎi)了4件商品A，則返現(xiàn)1000元。這意味著公司需要支付額外的1000元作為促銷(xiāo)費(fèi)用。 4.計(jì)算每銷(xiāo)售一件商品A的實(shí)際利潤(rùn)：在不考慮其他費(fèi)用的情況下，每銷(xiāo)售一件商品A的利潤(rùn)是184.96元。但考慮到促銷(xiāo)活動(dòng)，如果客戶購(gòu)買(mǎi)了4件商品A，則公司需要支付額外的1000元，所以實(shí)際利潤(rùn)會(huì)下降。 5.稅務(wù)籌劃：優(yōu)化促銷(xiāo)活動(dòng)：考慮將返現(xiàn)活動(dòng)改為折扣或贈(zèng)品，以減少現(xiàn)金流出。費(fèi)用控制：每銷(xiāo)售原價(jià)100元的商品發(fā)生費(fèi)用5元，公司應(yīng)審查這些費(fèi)用是否必要，并考慮降低成本。庫(kù)存管理：確保商品A的庫(kù)存充足，以滿足促銷(xiāo)活動(dòng)期間的需求。稅務(wù)合規(guī)：確保所有稅務(wù)申報(bào)和記錄都符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)法規(guī)。 6.具體籌劃方案：調(diào)整促銷(xiāo)活動(dòng)：將滿4件A返現(xiàn)1000元改為滿4件A打9折（或其他折扣），這樣公司可以減少現(xiàn)金流出，同時(shí)仍然吸引客戶。費(fèi)用審查：對(duì)每銷(xiāo)售原價(jià)100元商品發(fā)生的5元費(fèi)用進(jìn)行審查，看是否有降低的空間，例如通過(guò)談判降低運(yùn)輸費(fèi)用或優(yōu)化包裝成本。提高銷(xiāo)售效率：通過(guò)優(yōu)化銷(xiāo)售流程、提高員工效率等方式，降低每件商品的銷(xiāo)售成本，從而提高整體利潤(rùn)。
2024-05-10 14:22:36
你好，計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額=20*240
2023-12-24 16:42:18
你好題目路過(guò)要求做什么？
2023-12-09 17:12:09
同學(xué)你好，方案一：乘坐乘長(zhǎng)途汽車(chē)出差，可以取得注明旅客身份信息，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=15000÷（1%2B3%）×3%=436.89（元） 方案二：乘高鐵出差，可以取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=15000÷（1%2B9%）×9%=1238.53（元） 方案三：乘飛機(jī)出差，可以取得注明客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=15000÷（1%2B9%）×9%=1238.53（元） 所以根據(jù)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，方案二和三均可選擇
2023-04-10 15:59:46
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