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送心意

星河老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA

2021-05-07 10:57

同學(xué),
銷售的產(chǎn)品,這個(gè)產(chǎn)品是自己生產(chǎn)的還是購(gòu)買進(jìn)來(lái)的?

孤獨(dú)的鋼筆 追問(wèn)

2021-05-07 10:58

老師,是購(gòu)進(jìn)的產(chǎn)品,招待的時(shí)候使用啦

星河老師 解答

2021-05-07 11:06

《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定:“下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣:(一)用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);”《實(shí)施細(xì)則》第二十二條對(duì)此的解釋為:“條例第十條第(一)項(xiàng)所稱個(gè)人消費(fèi)包括納稅人的交際應(yīng)酬消費(fèi)”。
分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用(影響會(huì)計(jì)利潤(rùn))
貸:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(貨物購(gòu)進(jìn)時(shí)用途不確定,取得了增值稅專用發(fā)票且進(jìn)行抵扣)
或者:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用
貸:庫(kù)存商品(貨物購(gòu)進(jìn)時(shí)確定作為禮品,如外購(gòu)煙、酒等,沒(méi)有取得增值稅專用發(fā)票,所以不涉及增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問(wèn)題)

孤獨(dú)的鋼筆 追問(wèn)

2021-05-07 11:11

老師,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,后期填增值稅報(bào)表的時(shí)候在那一欄填這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出呢?

星河老師 解答

2021-05-07 11:11

同學(xué)
增值稅申報(bào)表的附表二,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

孤獨(dú)的鋼筆 追問(wèn)

2021-05-07 11:31

老師,像這種視同銷售的,貸方可不可以做成  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、銷項(xiàng) 呢?

星河老師 解答

2021-05-07 11:34

同學(xué),
你這個(gè)是購(gòu)進(jìn)貨物用于個(gè)人消費(fèi),是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出得情況,不是視同銷售。

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可以的
2017-12-28 13:49:53
你好,就填寫實(shí)際發(fā)生多少,然后稅務(wù)允許扣除的標(biāo)準(zhǔn)是多少?然后他差異就自動(dòng)調(diào)整了。
2023-10-26 10:58:46
好,你們能取得餐飲的發(fā)票嗎?或者是超市那邊消費(fèi)的?
2022-02-11 10:04:45
你好,這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題的,學(xué)員
2022-01-18 23:25:41
你好,不是公司的員工買的吃的東西和喝的東西做業(yè)務(wù)招待費(fèi)
2022-01-14 18:09:11
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