同學(xué)你好
1、二級(jí)市場(chǎng)股票投資業(yè)務(wù)
買入:
借:股票投資一成本
交易費(fèi)用
貸:證券清算款
應(yīng)付交易費(fèi)用
借:證券清算款
貸:結(jié)算備付金
賣出:
借:證券清算款
交易費(fèi)用
貸:股票投資一成本
股票投資一估值增值
應(yīng)付交易費(fèi)用
投資收益-投票投資收益
借:公允價(jià)值變動(dòng)損益
貸:投資收益一股票投資收益
(轉(zhuǎn)銷_上筆分錄“股票投資估值增值”)
借:結(jié)算備付金
貸:證券清算款
2、債轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)
借:股票投資一成本
證券清算款
投資收益一債券投資收益
貸:債券投資一成本
債券投資一估值增值
應(yīng)收利息
借:公允價(jià)值變動(dòng)損益
貸:投資收益-債券投資收益
借:結(jié)算備付金
貸:證券清算款
3、交易所網(wǎng)上申購(gòu)新股業(yè)務(wù)
a.
網(wǎng)上申購(gòu)首發(fā)新股和網(wǎng)上公開增發(fā)新股
借:證券清算款一新股申購(gòu)款一非T+1清算款
貸:證券清算款一T+1清算款
借:證券清算款一T+1清算款
貸:銀行存款/結(jié)算備付金
借:股票投資一新股投資一成本
貸:證券清算款一非T+1清算款
借:證券清算款一T+1清算款
貸:證券清算款一非T+1清算款
借:結(jié)算備付金
貸:證券清算款一T+1清算款
或者:
借:股票投資一成本
貸:股票投資一新股投資一未流通一成本(證券代碼)
借:公允價(jià)值變動(dòng)損益
貸:股票投資一公允價(jià)值變動(dòng)