某綜合商場位于市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： (1)銷售一批金銀首飾，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額80萬元；另為顧客修理金銀首飾取得含稅收入5.8萬元。 (2)銷售高檔化壯品一批，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額29萬元。 (3)購進2輛小汽車自用，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款30萬元。 (4)購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款90萬元，原材料已驗收入庫；支付購貨運費8萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。 (5)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價40萬元，農(nóng)產(chǎn)品驗收入庫。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的30%用于集體福利。 (6)商場頂層有一影院，取得收入120萬元。 (7)銷售白酒5噸，開具的增值稅專用發(fā)票注明價款50萬元。要求：計算該商場2020年10月份應(yīng)繳納的各種流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的稅金。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2021-05-06 16:20

你好需要計算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2021-05-06 16:26

業(yè)務(wù)1銷項稅的計算是（80+5.8/1.13）*13%=11.07
消費稅（80+5.8/1.13）*5%=4.26

暖暖老師解答

2021-05-06 16:27

業(yè)務(wù)2銷項稅額29/1.13*13%=3.34
消費稅是29/1.13*5%=1.28

暖暖老師解答

2021-05-06 16:28

業(yè)務(wù)3可以抵扣進項稅是30*13%=3.9

暖暖老師解答

2021-05-06 16:30

業(yè)務(wù)4可以抵扣進項稅是90*13%+8*9%=11.97

暖暖老師解答

2021-05-06 16:30

業(yè)務(wù)5可以抵扣進項稅是40*9%*70%=2.52

暖暖老師解答

2021-05-06 16:31

業(yè)務(wù)6銷項稅的計算是120/1.06*6%=6.79

暖暖老師解答

2021-05-06 16:31

業(yè)務(wù)7銷項稅的計算是50*13%=6.5
消費稅的計算是50*20%+5*2000*0.5/10000=10.5

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