qy 追問

2021-04-30 10:22

這樣 借：管理費用—福利費  待：累計折舊。這個福利費企業(yè)所得稅不超工資薪金總額14%的部分準予扣除。廚房灶具是不是應該是福利費？

軼塵老師 解答

2021-04-30 10:24

如果廚房單純的只是給職工使用的 那么需要計入福利費 

qy 追問

2021-04-30 10:35

我們是建筑公司，那廚房灶具發(fā)票是不是只能是福利費了。不是銷售廚房灶具的公司。

軼塵老師 解答

2021-04-30 10:40

是的！你的理解正確！

qy 追問

2021-04-30 10:44

那計提折舊的時候，會計分錄是不是應該這樣借：管理費用—福利費  待：應付職工薪酬—福利費  借：應付職工薪酬—福利費 待：累計折舊。上面直接借：管理費用—累計折舊  待：累計折舊這個分錄是不是不正確？

軼塵老師 解答

2021-04-30 10:57

借：管理費用—福利費 待：應付職工薪酬—福利費 借：應付職工薪酬—福利費 待：累計折舊

qy 追問

2021-04-30 11:00

那2021年1-3月份的我都是  借：管理費用—累計折舊  待：累計折舊。現(xiàn)在怎么弄了。1-3月份賬也結了。

軼塵老師 解答

2021-04-30 11:13

借：應付職工薪酬-福利費 貸：應付職工薪酬-福利費 

qy 追問

2021-04-30 11:15

憑證摘要怎么寫？記賬憑證后面什么原始憑證都不需要吧？

軼塵老師 解答

2021-04-30 11:17

摘要就是計提福利費 不需要附件！ 

qy 追問

2021-04-30 11:21

那1-3月份計入管理費用—累計折舊這個不用調(diào)整為管理費用—福利費了嗎？都是管理費用。以前的這個不用管了。從4月份開始計入管理費用—福利費就好了嗎？

軼塵老師 解答

2021-04-30 11:23

管理費用—累計折舊這個科目本身就不對 紅字沖減

qy 追問

2021-04-30 11:33

管理費用—累計折舊這個科目本身就不對，那廚房用具計入管理費用—福利費，其他的固定資產(chǎn)計入管理費用二級科目計入哪里？

軼塵老師 解答

2021-04-30 15:49

只是在上面那個例子是不對的 其他的還是計入管理費用-折舊費