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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2016-11-18 17:36

跟百度出來的一樣一樣的,我就想知道:扣回代墊的社保費和公積金時,借:管理費用還是應付職工薪酬?

宋生老師 解答

2016-11-18 17:33

您好!1.分配工資
  借:XX費用(管理/銷售等)
  貸:應付職工薪酬——工資
  2.計提社保(企業(yè)部分)
  借:XX費用(管理/銷售等)
  貸:應付職工薪酬——社保
  3.次月發(fā)放工資時
  借:應付職工薪酬——工資
       貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
  應交稅費——應交個人所得稅
  庫存現(xiàn)金/銀行存款
       4.上交杜保
  借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
  貸:銀行存款
  5.上交個人所得稅
  借:應交稅費——應交個人所得稅
  貸:銀行存款

宋生老師 解答

2016-11-19 08:22

您好!扣回的的時候是借:應付職工薪酬。因為這部分是員工自己應該交的,不是企業(yè)的費用,不用計入管理費用。就是上面第3步。
至于跟百度的一樣,是因為分錄就是這樣做的。

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