蔣飛老師 解答

2021-04-28 17:46

然后再根據(jù)發(fā)票做分錄：
借工程施工…合同成本
貸應(yīng)付賬款

金子 追問(wèn)

2021-04-28 17:55

老師，第一步的沖暫估分錄。我的發(fā)票金額46106.19，稅5993.81，合計(jì)52100
借：工程施工46106.19
貸：應(yīng)付賬款暫估  460106.19

金子 追問(wèn)

2021-04-28 17:55

老師，是這樣嗎？

金子 追問(wèn)

2021-04-28 17:55

尤其是金額

蔣飛老師 解答

2021-04-28 17:56

按原暫估金額沖減
然后再根據(jù)發(fā)票金額做分錄

金子 追問(wèn)

2021-04-28 18:00

哦，老師意思就是，例如我上一年暫估了 60萬(wàn)，我先沖減這60萬(wàn)，然后再根據(jù)發(fā)票入賬，是這樣嗎？

金子 追問(wèn)

2021-04-28 18:07

老師，我還想咨詢一下。我沖暫估時(shí)，這個(gè)分錄全部用負(fù)數(shù)表示可以嗎？
借：工程施工—合同成本
貸：應(yīng)付賬款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工—合同成本

蔣飛老師 解答

2021-04-28 18:07

是的，你的理解很對(duì)