【業(yè)務(wù) 2】4 月 30 日，用新研發(fā)的一批新型速印機 10 臺對另一公司進行投資，由于是新研發(fā)的產(chǎn)品，市場尚未有同類產(chǎn)品銷售，公司暫時未確定其銷售價格，該產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為 3 000 元/臺，產(chǎn)品成本利率為 10%，開具增值稅專用發(fā)票，投資前雙方不具有關(guān)聯(lián)關(guān)系，交易具有商業(yè)性質(zhì)。投資額占對方股份比例為 1%。【業(yè)務(wù) 3】4 月 30 日，由于質(zhì)量問題，本月 25 日發(fā)給外省分支機構(gòu)的復印機有 10 臺被退回，但是，購買方未在增值稅專用發(fā)票系統(tǒng)填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，未能開具紅字發(fā)票，款項已通過銀行退回，產(chǎn)品驗收入庫，其成本為 9 000 元，假如退貨時公司已結(jié)轉(zhuǎn)當月銷售成本。【業(yè)務(wù) 4】4 月 30 日，公司為某單位對外提供設(shè)計服務(wù)取得收入 500 000 元，開具增值稅專用發(fā)票注明價款 500 000 元，增值稅稅額 30 000 元，款項已收存銀行。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2021-04-28 11:15

1借長期股權(quán)投資37290
貸主營業(yè)務(wù)收入33000
應交稅費銷項稅4290

暖暖老師解答

2021-04-28 11:15

借主營業(yè)務(wù)成本30000
貸庫存商品30000

暖暖老師解答

2021-04-28 11:15

3.借庫存商品9000
貸主營業(yè)務(wù)成本9000

暖暖老師解答

2021-04-28 11:16

4借銀行存款530000
貸其他業(yè)務(wù)收入500000
應交稅費銷項稅30000

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