往事如煙q 追問

2021-04-26 15:26

發(fā)票還沒有開，只是開了保證金發(fā)票給我們

樸老師 解答

2021-04-26 15:34

那你就先做保證金的分錄
其他的付款做預(yù)付

往事如煙q 追問

2021-04-26 15:35

是這樣的，他打給我們的錢就是買我們固定資產(chǎn)的錢，打了98萬，本來應(yīng)該打100萬，扣了兩萬保證金。然后兩萬保證金開了發(fā)票

樸老師 解答

2021-04-26 15:44

借銀行98
借應(yīng)收賬款2萬
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)

往事如煙q 追問

2021-04-26 15:50

好的 不過，老師 這個可以確認(rèn)為收入嘛？

樸老師 解答

2021-04-26 16:06

不就是你們賣東西嗎？如果是你們固定資產(chǎn)賣出那就做固定資產(chǎn)清理

往事如煙q 追問

2021-04-26 16:09

所有權(quán)轉(zhuǎn)讓了，但是等每個月租金還完 這個所有權(quán)又還是我們自己，相當(dāng)于跟他們貸款

樸老師 解答

2021-04-26 16:22

同學(xué)你好
你們售后回租的吧

往事如煙q 追問

2021-04-26 16:41

嗯嗯 是的老師

樸老師 解答

2021-04-26 16:49

租賃開始日，向融資公司出售資產(chǎn)：
借：固定資產(chǎn)——融資性售后回租固定資產(chǎn)
貸：固定資產(chǎn)——在用固定資產(chǎn)
借：銀行存款
借：未確認(rèn)融資費(fèi)用
貸：長期應(yīng)付款
支付租金：
借：長期應(yīng)付款
貸：銀行存款
計提融資租賃資產(chǎn)的折舊：
借：管理費(fèi)用等相關(guān)科目
貸：累計折舊
分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用：
借：財務(wù)費(fèi)用
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
期滿時：
借：固定資產(chǎn)——在用固定資產(chǎn)
貸：固定資產(chǎn)——融資性售后回租固定資產(chǎn)

往事如煙q 追問

2021-04-26 16:54

好的 謝謝老師

樸老師 解答

2021-04-26 17:05

滿意請給五星好評，謝謝