潛龍 追問

2021-04-21 21:55

那么這位朋友如給個人客戶開具13%的增值稅普通發(fā)票，可以用進項票稅金來抵扣開具的增值稅普票稅金嗎？

玲老師 解答

2021-04-21 21:56

可以
可以用收到的進項發(fā)票抵扣普通發(fā)票的銷項稅額。

潛龍 追問

2021-04-21 22:05

一般納稅人開具的普通發(fā)票稅額，當然可以用進項稅額抵扣。但用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務以及選擇簡易計稅項目，不得抵扣進項稅額。
老師，這怎么解釋啊？空調個人消費的啊，按照這個規(guī)定不允許抵扣吧？

玲老師 解答

2021-04-22 07:22

空調如果用于個人消費不能用進項抵扣。

潛龍 追問

2021-04-22 07:29

喔，那開13%增值稅普票給個人客戶交稅豈不是太不劃算啦？
那讓我朋友再注冊一家小規(guī)模公司，用小規(guī)模公司開1%增值稅普票給個人客戶，然后一般納稅人公司開13%的增值稅普票給這家小規(guī)模公司可以嗎？或者有沒有更好的辦法??？

玲老師 解答

2021-04-22 07:57

只要你業(yè)務是真實的，可以這樣處理。

玲老師 解答

2021-04-22 07:59

我感覺你這個追問你是不是對問題理解有點偏差
這里的個人消費是指單位的個人消費，比如員工的福利，招待費。這情況進項不能抵扣
消費者的個人消費那和企業(yè)沒有關系。

潛龍 追問

2021-04-22 08:07

哦 ，可能有點偏差了，我說的個人指的是客戶是個人，不是公司內部員工，是消費者，如果是個人客戶那么開個個人的13%增值稅普票是可以用進項稅金抵稅的的吧？

玲老師 解答

2021-04-22 08:12

一般納稅人銷售商品給個人開13%的普通發(fā)票，可以用企業(yè)取得的進項發(fā)票來抵扣。

潛龍 追問

2021-04-22 08:15

老師，其實個人客戶只需要1%的增值稅普票就可以了的，一般納稅人開13%的票給個人客戶真心浪費稅金，有沒有好的稅籌方案呢？

玲老師 解答

2021-04-22 08:33

您好。
開多少稅率是根據銷售方的情況決定，銷售方是一般納稅人就開13%的發(fā)票。