希希 追問

2021-04-21 16:19

那我們一共支出了42000，但取得的發(fā)票金額是不含稅的39252.34元，那要怎么記賬??？

文文老師 解答

2021-04-21 16:28

首先，要求對方按42000元開具，若能這樣最好。
其次，若按39252.34元開票，多付的錢按無票費用處理。匯算時調增

希希 追問

2021-04-21 16:36

那老師你剛才說一般是不含7個稅點的金額，那會有企業(yè)愿意給開42000元金額的發(fā)票嗎？另外多付的錢按無票費用處理，那是記賬的時候寫39252.34，后面粘貼的憑證粘貼39252.34金額的發(fā)票這樣嗎？然后匯算時調增費用？

文文老師 解答

2021-04-21 16:44

是的，本來就是雙方協(xié)商的事。
多付的錢按無票費用處理，匯算時調增費用。 記賬的時候寫39252.34，后面粘貼的憑證粘貼39252.34金額的發(fā)票。

希希 追問

2021-04-22 09:02

老師，那銀行存款那邊已經(jīng)支出了42000，現(xiàn)在記賬的時候寫39252.34，那賬上的銀行存款余額和實際的銀行存款余額不是對不上了嗎？

文文老師 解答

2021-04-22 09:53

這部分差異做無票費用處理。借：某某費用  貸：銀行存款

希希 追問

2021-04-22 14:16

老師，我還是不太明白，那這樣記賬的話，這部分費用不是已經(jīng)體現(xiàn)出來了嗎？那為啥匯算時再調增呢？

文文老師 解答

2021-04-22 14:21

就是因為已經(jīng)體現(xiàn)了，匯算時才需要調減費用，調增應稅所得