a473206493 追問

2021-04-20 11:00

房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司老師

鄒老師 解答

2021-04-20 11:02

你好，是小規(guī)模納稅人開具的專用發(fā)票嗎？
我問的是增值稅納稅人性質(zhì)，而不是問你單位是哪個(gè)行業(yè) 

a473206493 追問

2021-04-20 11:03

是的 老師小規(guī)模納稅人

a473206493 追問

2021-04-20 11:06

如果附加稅應(yīng)該交納的話，必須當(dāng)月計(jì)提，做分錄么  印花稅也必須當(dāng)月計(jì)提，做分錄么

鄒老師 解答

2021-04-20 11:06

你好，如果是季度收入低于30萬，附加稅是免征的

a473206493 追問

2021-04-20 11:08

開了專票的，附加稅也免征么

鄒老師 解答

2021-04-20 11:13

你好，是的，是這樣的  

a473206493 追問

2021-04-20 11:21

不對(duì)呀老師，我是小規(guī)模開了專票了也交了增值稅了

鄒老師 解答

2021-04-20 11:28

你好，雖然繳納了增值稅，但是附加稅是免征的 

a473206493 追問

2021-04-20 11:40

老師我有些不太明白了

鄒老師 解答

2021-04-20 11:43

你好
自行開具的專用發(fā)票，因?yàn)榧径仁杖氲陀?0萬，是免征附加稅的
如果是代開專用發(fā)票，代開專用發(fā)票的時(shí)候，需要同時(shí)繳納城建稅

a473206493 追問

2021-04-20 11:46

哦，但是我自行開具的專票申報(bào)時(shí)交了增值稅，在電子稅務(wù)局系統(tǒng)上附加稅申報(bào)不允許零申報(bào)

鄒老師 解答

2021-04-20 11:49

你好，收入符合條件，附加稅是免征的啊