會(huì)計(jì)學(xué)堂老師 追問(wèn)

2021-04-20 09:31

自然人預(yù)繳納銳申報(bào)如何填？

venus老師 解答

2021-04-20 09:36

自然人電子稅務(wù)局里面的預(yù)繳納稅申報(bào)，
(一)“稅款所屬時(shí)間”：指納稅人申報(bào)的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。
(二)“納稅人識(shí)別號(hào)”：填寫(xiě)納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼;納稅人為未辦理過(guò)稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填寫(xiě)其組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼。
(三)“納稅人名稱”：填寫(xiě)納稅人名稱全稱。
(四)“是否適用一般計(jì)稅方法”：該項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“√”，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“×”。
(五)“項(xiàng)目編號(hào)”：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)填寫(xiě)《建筑工程施工許可證》上的編號(hào)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請(qǐng)《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項(xiàng)目或不動(dòng)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，不需要填寫(xiě)。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)無(wú)需填寫(xiě)。
(六)“項(xiàng)目名稱”：填寫(xiě)建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項(xiàng)目的名稱。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫(xiě)。
(七)“項(xiàng)目地址”：填寫(xiě)建筑服務(wù)項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目或出租不動(dòng)產(chǎn)的具體地址。
具體欄次填表說(shuō)明：
(一)納稅人異地提供建筑服務(wù)
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第1欄 “建筑服務(wù)”行次填寫(xiě)相關(guān)信息：
1.第1列“銷售額”：填寫(xiě)納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)。
2.第2列“扣除金額”：填寫(xiě)跨縣(市)提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的金額(含稅)。
3.第3列“預(yù)征率”：填寫(xiě)跨縣(市)提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。
4.第4列“預(yù)征稅額”：填寫(xiě)按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
(二)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第2欄 “銷售不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫(xiě)相關(guān)信息：
1.第1列“銷售額”：填寫(xiě)本期收取的預(yù)收款(含稅)，包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管國(guó)稅機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。
2.第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)不需填寫(xiě)。
3.第3列“預(yù)征率”：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3%。
4.第4列“預(yù)征稅額”：填寫(xiě)按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。

會(huì)計(jì)學(xué)堂老師 追問(wèn)

2021-04-20 10:00

這個(gè)怎么填寫(xiě)？

會(huì)計(jì)學(xué)堂老師 追問(wèn)

2021-04-20 10:02

收入總額比喻31萬(wàn)，成本16萬(wàn)，這樣填的話會(huì)交銳嗎？

venus老師 解答

2021-04-20 10:14

同學(xué)，你填好后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給你算出稅額的