您好，
計(jì)提時(shí)所得稅
借：所得稅  (金額不大時(shí)），或者以前年度損益調(diào)整（金額大時(shí)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
計(jì)提增值稅、
借：營業(yè)外支出或者營業(yè)稅金及附加（金額不大），或者以前年度損益調(diào)整（金額大時(shí)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
計(jì)提附加稅時(shí)
借：營業(yè)稅金及附加（金額不大），或者以前年度損益調(diào)整（金額大時(shí)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi)