溫馨 追問

2021-04-19 14:31

您好！我們單位是民非企業(yè)， 沒有以前年度損益調(diào)整和利潤分配這個科目，要記在哪里呢？

姜老師 解答

2021-04-19 14:36

同學你好，民非輕企業(yè)年末將收入支出轉(zhuǎn)入非限制性凈資產(chǎn)或者是限制性凈資產(chǎn)，你通過這兩個科目進行調(diào)整。

溫馨 追問

2021-04-19 14:47

請問老師，管理費用也通過這2個科目調(diào)整嗎？

姜老師 解答

2021-04-19 14:51

同學你好，跨年度的是通過這兩個科目進行核算。

溫馨 追問

2021-04-19 14:52

非常感謝老師！

姜老師 解答

2021-04-19 14:53

同學你好，不客氣，很開心能夠幫你解決問題。

溫馨 追問

2021-04-19 14:59

請問老師，我們是去年的折舊有一個月提重了，當時的會計分錄是  借：業(yè)務(wù)活動成本  1000  管理費用2000   貸：累計折舊3000     現(xiàn)在跨年了，我要怎么用民非的科目調(diào)整呢？中間沒有周轉(zhuǎn)科目嗎？

溫馨 追問

2021-04-19 15:00

辛苦老師幫助下我，我不會做分錄。

姜老師 解答

2021-04-19 15:03

同學你好，分錄為：借：累計折舊   3000    貸：非限制性凈資產(chǎn)     3000.管理費用和業(yè)務(wù)活動成本不需要做調(diào)整。沒有實際意思。

溫馨 追問

2021-04-19 15:04

收到，謝謝老師！

姜老師 解答

2021-04-19 15:06

同學你好，不客氣。祝工作愉快！