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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2021-04-18 14:23

一、交房租，付款時，分錄是：
借：預付賬款
貸：銀行存款
二、取得發(fā)票后，分錄是：
借：長期待攤費用——租賃費
貸：預付賬款
三、按月攤銷時，分錄是：
借：管理費用——租賃費（或銷售費用——租賃費等科目）
貸：長期待攤費用——租賃費

瓶子 追問

2021-04-18 14:26

企業(yè)如果沒設置“預付賬款”科目呢

江老師 解答

2021-04-18 14:29

沒有設置預付賬款，可以用應付賬款科目核算。

瓶子 追問

2021-04-18 14:30

請問  應付賬款下設什么明細科目？

江老師 解答

2021-04-18 14:31

應付賬款設的明細就是房東或出租公司名稱。

瓶子 追問

2021-04-18 14:33

請問   發(fā)票應該是房東開，還是誰給開？

江老師 解答

2021-04-18 14:40

發(fā)票應該由房東開具，或者是以房東名義開具發(fā)票。

瓶子 追問

2021-04-18 14:46

可以放入“待攤費用”科目嗎？

江老師 解答

2021-04-18 14:47

一、“待攤費用”科目已經(jīng)取消，現(xiàn)在全部是“長期待攤費用”科目核算。
二、當然你說我一定要用“待攤費用”科目核算，實際工作中也是可以的。

瓶子 追問

2021-04-18 14:48

謝謝老師

江老師 解答

2021-04-18 14:48

祝學習進步，工作順利

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相關問題討論
你好，根據(jù)使用部門，你是需要攤銷是吧？借管理費用，貸長期待攤費用
2023-08-31 16:12:07
同學你好 這個需要的
2022-06-15 10:55:28
你好? ?攤銷費用按完工次月開始攤銷
2021-08-18 09:21:38
你好是不是申報匯算清繳？按累計發(fā)生額借方的數(shù)
2021-05-18 09:26:32
這個按年攤銷就可以
2023-08-02 10:06:36
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