暖 追問

2021-04-16 13:32

我單位以前沒有計(jì)提社保和工資，直接是借：生產(chǎn)成本，貸：現(xiàn)金，借管理費(fèi)用，貸銀行存款這個(gè)都是當(dāng)月的數(shù)據(jù)。經(jīng)過匯算清繳發(fā)現(xiàn)，需要把單位社保和個(gè)人社保分開，那我前兩個(gè)月賬應(yīng)該怎么調(diào)整，之后又應(yīng)該怎么做，感覺一頭霧水，最好有具體的分錄謝謝。

立紅老師 解答

2021-04-16 13:33

同學(xué)你好，您看下這個(gè)內(nèi)容
公司社保，
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人） 
貸：銀行存款

暖 追問

2021-04-16 13:35

那我前兩個(gè)月的怎么操作，工資和社保都紅沖？

暖 追問

2021-04-16 13:38

另外工資可以不計(jì)提嗎

立紅老師 解答

2021-04-16 13:52

同學(xué)你好，前兩個(gè)月不用改了；以后用應(yīng)付職工薪酬核算 就可以；工資是需要計(jì)提；  

暖 追問

2021-04-16 13:58

前兩個(gè)月如果不變動(dòng)的話，就和新的記賬方式不一樣，可以嗎，因?yàn)橹皟蓚€(gè)月沒有區(qū)分個(gè)人和單位的社保

立紅老師 解答

2021-04-16 14:30

同學(xué)你好，是可以的；