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送心意

立紅老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-04-16 13:25

同學(xué)你好,應(yīng)是要通過應(yīng)付職工薪酬核算 的;

追問

2021-04-16 13:32

我單位以前沒有計(jì)提社保和工資,直接是借:生產(chǎn)成本,貸:現(xiàn)金,借管理費(fèi)用,貸銀行存款這個(gè)都是當(dāng)月的數(shù)據(jù)。經(jīng)過匯算清繳發(fā)現(xiàn),需要把單位社保和個(gè)人社保分開,那我前兩個(gè)月賬應(yīng)該怎么調(diào)整,之后又應(yīng)該怎么做,感覺一頭霧水,最好有具體的分錄謝謝。

立紅老師 解答

2021-04-16 13:33

同學(xué)你好,您看下這個(gè)內(nèi)容
公司社保,
借:管理費(fèi)用等 
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司) 
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)
計(jì)提工資,
借:管理費(fèi)用等 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資,
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)付款 ——社保(個(gè)人)
貸:其他應(yīng)付款 ——公積金(個(gè)人)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
上交社保,
借:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司) 
借:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司) 
借:其他應(yīng)付款 ——社保(個(gè)人)
借:其他應(yīng)付款 ——公積金(個(gè)人) 
貸:銀行存款

追問

2021-04-16 13:35

那我前兩個(gè)月的怎么操作,工資和社保都紅沖?

追問

2021-04-16 13:38

另外工資可以不計(jì)提嗎

立紅老師 解答

2021-04-16 13:52

同學(xué)你好,前兩個(gè)月不用改了;以后用應(yīng)付職工薪酬核算 就可以;工資是需要計(jì)提;  

追問

2021-04-16 13:58

前兩個(gè)月如果不變動(dòng)的話,就和新的記賬方式不一樣,可以嗎,因?yàn)橹皟蓚€(gè)月沒有區(qū)分個(gè)人和單位的社保

立紅老師 解答

2021-04-16 14:30

同學(xué)你好,是可以的;

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