老大姐 追問

2021-04-16 14:00

先預(yù)繳時(shí)會(huì)計(jì)賬務(wù)如何處理？要不要預(yù)提所得稅費(fèi)用？

老大姐 追問

2021-04-16 14:04

1、預(yù)繳     借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2、預(yù)提   借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅


老師，這兩個(gè)分錄是不是要同時(shí)做？

meizi老師 解答

2021-04-16 14:20

 你好是的。  是的就是這樣來做分錄 

老大姐 追問

2021-04-16 14:40

全年?duì)I利都不夠彌補(bǔ)上年虧損，匯算清繳后稅務(wù)局退回這筆款，賬務(wù)怎么處理？借：銀行存款
貸：？

meizi老師 解答

2021-04-16 14:45

 你好      借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 。到時(shí)沖計(jì)提科目  

老大姐 追問

2021-04-16 15:04

計(jì)提科目所得稅費(fèi)用月底結(jié)轉(zhuǎn)，都轉(zhuǎn)到本年利潤了，本年利潤年底也結(jié)轉(zhuǎn)了，怎么沖計(jì)提啊？

meizi老師 解答

2021-04-16 15:14

你好       你紅沖了計(jì)提科目是走以前年度損益調(diào)整科目來沖的。     那你到時(shí) 轉(zhuǎn)利潤分配去就行了。