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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2021-04-16 13:41

你好   現在是1季度一般是彌補不了虧損的。 要2季度開始彌補的;  看地方系統(tǒng)是不是這樣 ;如果彌補不了。 你盈利了1季度先預繳。次年匯算多退少補的  

老大姐 追問

2021-04-16 14:00

先預繳時會計賬務如何處理?要不要預提所得稅費用?

老大姐 追問

2021-04-16 14:04

1、預繳     借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2、預提   借:所得稅費用
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅


老師,這兩個分錄是不是要同時做?

meizi老師 解答

2021-04-16 14:20

 你好是的。  是的就是這樣來做分錄 

老大姐 追問

2021-04-16 14:40

全年營利都不夠彌補上年虧損,匯算清繳后稅務局退回這筆款,賬務怎么處理?借:銀行存款
貸:?

meizi老師 解答

2021-04-16 14:45

 你好      借銀行存款貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 。到時沖計提科目  

老大姐 追問

2021-04-16 15:04

計提科目所得稅費用月底結轉,都轉到本年利潤了,本年利潤年底也結轉了,怎么沖計提?。?/p>

meizi老師 解答

2021-04-16 15:14

你好       你紅沖了計提科目是走以前年度損益調整科目來沖的。     那你到時 轉利潤分配去就行了。

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同學你好 很高興為你解答 請問你的問是什么 季度抵減匯算多交的所得稅嗎
2021-10-15 16:54:45
因為每季度企業(yè)所得稅的匯算清繳是只對那一季度的收入、支出、利潤所產生的應納稅額進行結算,而年度企業(yè)所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業(yè)所得稅匯算清繳表所產生的總應納稅額。
2023-03-15 11:15:12
你好,匯算清繳是年度申報表
2019-11-01 03:36:35
你好,在5月31日前要做企業(yè)所得稅匯算清繳
2019-02-20 21:40:23
需要,需要做匯算清繳,
2020-03-23 11:48:01
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