老大姐 追問

2021-04-16 14:00

先預繳時會計賬務如何處理？要不要預提所得稅費用？

老大姐 追問

2021-04-16 14:04

1、預繳     借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2、預提   借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅


老師，這兩個分錄是不是要同時做？

meizi老師 解答

2021-04-16 14:20

 你好是的。  是的就是這樣來做分錄 

老大姐 追問

2021-04-16 14:40

全年營利都不夠彌補上年虧損，匯算清繳后稅務局退回這筆款，賬務怎么處理？借：銀行存款
貸：？

meizi老師 解答

2021-04-16 14:45

 你好      借銀行存款貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 。到時沖計提科目  

老大姐 追問

2021-04-16 15:04

計提科目所得稅費用月底結轉，都轉到本年利潤了，本年利潤年底也結轉了，怎么沖計提?。?/p>

meizi老師 解答

2021-04-16 15:14

你好       你紅沖了計提科目是走以前年度損益調整科目來沖的。     那你到時 轉利潤分配去就行了。